Thông tin bán hàng bằng tiền mặt có thể được tìm thấy trong cột tài khoản của khoản phải thu của một số báo cáo tài chính. Tuy nhiên, một số tài khoản phải thu donith đại diện cho doanh số tiền mặt, nhưng thay vào đó là tiền mặt của khách hàng. Hầu hết các báo cáo tài chính của Mỹ theo dõi các khoản phải thu trên cơ sở dồn tích, có nghĩa là các giao dịch được ghi lại khi bán được thực hiện, chứ không phải khi nhận được tiền mặt. Cơ sở dồn tích của báo cáo có nghĩa là các khoản phải thu và các khoản phải thu chưa nhận phải được xóa khỏi cột tài khoản phải thu để trích xuất doanh thu tiền mặt từ bảng sao kê. Doanh thu tiền mặt có thể được tính từ bảng cân đối, báo cáo thu nhập và báo cáo thu nhập giữ lại. Đối với các báo cáo về dòng tiền, doanh số tiền mặt phải được tìm ra để tạo ra báo cáo.
Tìm ra doanh số tiền mặt từ Bảng cân đối kế toán, Báo cáo thu nhập hoặc Báo cáo thu nhập giữ lại
Ghi nhận và liệt kê các khoản thanh toán. Các khoản thanh toán có thể được liệt kê dưới dạng tiền mặt, với số tiền nhận được ghi có ở bên phải của cột thích hợp. Hãy chắc chắn lưu ý bất kỳ khoản khấu trừ nào trong các khoản thanh toán từ phiếu giảm giá hoặc giảm giá khác.
Ước tính các tài khoản không bị kiểm soát bằng cách so sánh các khoản thanh toán nhận được với tổng doanh thu cho kỳ kế toán. Trừ các khoản thanh toán nhận được từ tổng doanh thu sẽ cung cấp cho bạn các khoản thanh toán không bị kiểm soát.
Trừ các khoản thanh toán không bị kiểm soát khỏi danh sách thanh toán trước đó của bạn. Số kết quả là một ước tính về doanh số tiền mặt của bạn.
Tìm ra doanh số tiền mặt cho các báo cáo về dòng tiền
Liệt kê dòng tiền từ hoạt động kinh doanh được liệt kê trên báo cáo thu nhập. Những mục này bao gồm doanh số bán hàng hóa và dịch vụ, tiền lãi nhận được và cổ tức nhận được.
Liệt kê dòng tiền từ đầu tư và tài sản dài hạn được liệt kê trên bảng cân đối kế toán. Những mục này bao gồm bán thiết bị hoặc tài sản, bán các khoản đầu tư, bán nợ, bán vốn chủ sở hữu và thu nợ cho các khoản vay hoặc nợ dài hạn khác.
Liệt kê dòng tiền từ những thay đổi trong nợ dài hạn và vốn cổ đông được liệt kê trên vốn chủ sở hữu của cổ đông và các báo cáo khác. Những mục này bao gồm bán cổ phiếu phổ thông và phát hành nợ dài hạn như ghi chú hoặc trái phiếu.
Kiểm tra kỹ danh sách của bạn và loại bỏ các hoạt động bán hàng không dùng tiền mặt, chẳng hạn như cổ phiếu phổ thông được phát hành trực tiếp, trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu phổ thông, nợ từ mua tài sản và trao đổi tài sản không dùng tiền mặt.
Tổng số nội dung trong danh sách của bạn và trừ các hoạt động bán hàng không dùng tiền mặt. Kết quả là tổng doanh số tiền mặt của bạn.
Cảnh báo
Do tính chất dồn tích của kế toán, có thể không thể xác định chính xác lượng tiền mặt nhận được, đặc biệt là đối với các tài khoản lớn và phức tạp.
