Mặc dù bắt đầu kinh doanh có thể có rủi ro, mã số thuế cung cấp một số bảo vệ cho các chủ doanh nghiệp gặp phải tổn thất tài chính. Nói chung, một chủ doanh nghiệp có doanh nghiệp bị mất tiền có thể phục hồi một phần tổn thất này bằng cách sử dụng số tiền thua lỗ để tạo ra khoản khấu trừ thuế. Chủ doanh nghiệp nên biết cách mã số thuế xử lý các khoản lỗ kinh doanh và tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc kế toán của mình về báo cáo đúng về tổn thất.
Kinh doanh thua lỗ
Dịch vụ doanh thu nội bộ gọi lỗ kinh doanh là "lỗ kinh doanh ròng". Điều này đơn giản có nghĩa là các chi phí của một doanh nghiệp nhiều hơn thu nhập của doanh nghiệp. Nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ cũng có việc làm toàn thời gian hoặc bán thời gian hoặc các nguồn thu nhập khác. Chủ doanh nghiệp có thể sử dụng khoản lỗ từ một doanh nghiệp để bù đắp khoản nợ thuế do thu nhập từ các nguồn khác. Một chủ doanh nghiệp có khoản lỗ lớn hơn tất cả các nguồn thu nhập có khoản lỗ hoạt động ròng.
Lỗ hoạt động ròng
Một doanh nghiệp duy trì khoản lỗ hoạt động ròng trong một năm cụ thể có thể sử dụng khoản lỗ này để giảm nghĩa vụ thuế từ các năm tính thuế trước đó hoặc trong tương lai. Ví dụ: nếu một doanh nghiệp kiếm được 50.000 đô la trong hai năm trước, nhưng mất 100.000 đô la trong năm hiện tại, doanh nghiệp có thể sử dụng khoản lỗ năm hiện tại để giảm thuế cho các năm trước, tạo ra khoản hoàn thuế. Tuy nhiên, do tính chất phức tạp của việc yêu cầu các khoản khấu trừ này, chi phí trả cho kế toán viên hoặc chuyên gia thuế khác để hoàn thành các tài liệu cần thiết có thể bù đắp tất cả trừ các khoản lỗ thuế lớn nhất.
Phục hồi tổn thất
Trong khi một người bị thua lỗ kinh doanh sẽ không thu hồi được toàn bộ số tiền từ khấu trừ thuế, khoản khấu trừ sẽ bù đắp một phần tổn thất. Trong một ví dụ rất đơn giản, một người trả thuế suất 15% và có 20.000 đô la thu nhập chịu thuế từ một công việc sẽ phải trả 3.000 đô la tiền thuế.Tuy nhiên, nếu anh ta cũng bị lỗ kinh doanh 10.000 đô la, điều này sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế của anh ta xuống còn 10.000 đô la, và anh ta sẽ chỉ nợ 1.500 đô la tiền thuế. Tùy thuộc vào tình hình thuế cụ thể của người khác, một khoản lỗ kinh doanh cũng có thể làm giảm thu nhập của người đó, khiến anh ta rơi vào mức thuế thấp hơn và tiếp tục giảm nghĩa vụ thuế.
Mất mát kéo dài
Mục đích của một doanh nghiệp là kiếm tiền chứ không phải để khấu trừ thuế. Những chủ doanh nghiệp không kiếm được tiền hàng năm và yêu cầu thua lỗ vì các khoản khấu trừ thuế có thể thu hút sự chú ý của IRS. Theo hướng dẫn chung, một doanh nghiệp nên kiếm tiền trong ba trong số năm năm. Vì vậy, báo cáo lỗ kinh doanh trong ba năm liên tiếp có thể làm tăng cơ hội IRS kiểm toán tờ khai thuế và không cho phép khấu trừ.
