Nhìn chung và được sử dụng một cách thận trọng, các tỷ số tài chính có thể cung cấp thông tin hữu ích về hiệu suất hiện tại và khả năng tồn tại lâu dài. Một phân tích cẩn thận về các giá trị được tính toán từ sự kết hợp đúng tỷ lệ có thể giúp bạn phát hiện ra một năm có khả năng thất bại trước. Mặc dù vậy, tỷ lệ tài chính không phải lúc nào cũng hữu ích như một số người có thể tin. Hiểu những ưu và nhược điểm có thể giúp sử dụng các tỷ lệ để lợi thế tốt nhất của bạn.
Kết quả lớn cho nỗ lực nhỏ
Hầu hết các tỷ lệ yêu cầu ít đầu vào và dễ tính toán. Nhờ đó, bạn có thể nhận được thông tin có giá trị một cách nhanh chóng và không cần bằng cấp kế toán. Ví dụ, tính toán biên lợi nhuận gộp chỉ cần hai bước. Trong bước đầu tiên, bạn xác định lợi nhuận gộp bằng cách trừ đi giá vốn hàng bán từ tổng doanh thu. Trong bước tiếp theo, áp dụng công thức (lợi nhuận gộp / tổng doanh thu) * 100. Tỷ suất lợi nhuận gộp càng cao thì doanh nghiệp của bạn càng làm tốt.
So sánh và chinh phục
Các tỷ số tài chính là một cách hiệu quả về chi phí cho các chủ doanh nghiệp nhỏ để so sánh nội bộ và bên ngoài quan trọng. Sử dụng thông tin từ báo cáo tài chính, ngân sách hàng năm hoặc chi tiết bán hàng, chủ doanh nghiệp có thể so sánh các dự báo với hiệu suất thực tế, cho doanh nghiệp nói chung hoặc cho từng bộ phận và nhân viên bán hàng. Các tỷ số cũng hữu ích để so sánh hiệu suất hoạt động hoặc tài chính hiện tại với hiệu suất của một công ty khác hoặc so với tiêu chuẩn ngành. Khi thời gian trôi qua, hãy tham khảo lại các kết quả trước đó để xem liệu doanh nghiệp của bạn có được cải thiện hay không.
Quan điểm khác nhau, kết quả khác nhau
Mọi người có thể - và thường làm - không đồng ý về ý nghĩa của các tỷ lệ tài chính. Điều này thường xuất phát từ việc thiếu các tiêu chuẩn giải thích, nhưng sự khác biệt cũng có thể đến từ sự tự lừa dối có chủ ý hoặc thiếu kiến thức. Các vấn đề với diễn giải cũng có thể đến từ việc sử dụng quá ít hoặc quá nhiều tỷ lệ. Một tỷ lệ duy nhất tạo ra một bức tranh hẹp, quá đơn giản, trong khi sử dụng quá nhiều tỷ lệ có thể trở nên khó hiểu đến nỗi việc diễn giải một tình huống chính xác trở nên khó khăn hơn.
Vấn đề chính xác và độ tin cậy của dữ liệu
Các tỷ số tài chính chỉ có thể chính xác như dữ liệu được sử dụng trong các công thức và tính toán. Mặc dù một hệ thống kiểm soát nội bộ mạnh mẽ có thể tạo ra sự đảm bảo hợp lý rằng dữ liệu là chính xác, nhưng kiểm soát nội bộ có thể thất bại. Các tỷ lệ xuất phát từ dữ liệu nguồn sai hoặc không chính xác, chẳng hạn như dữ liệu thô bị biến dạng thành kết quả tỷ lệ ảnh hưởng, có thể có hậu quả tai hại khi được sử dụng trong phân tích tài chính. Một ví dụ là vụ bê bối của Lehman Brothers năm 2008, trong đó công ty đã ngụy trang hơn 50 tỷ đô la tiền vay để bán.
