Cách tính bộ sưu tập tiền ngân sách

Hiểu các bộ sưu tập tiền mặt được ngân sách là một thành phần quan trọng trong tổng ngân sách tiền mặt của công ty. Bộ sưu tập tiền mặt thường đến từ một trong hai nơi: doanh thu tiền mặt và bộ sưu tập trên các tài khoản phải thu. Sử dụng dữ liệu và xu hướng lịch sử để ước tính các bộ sưu tập cho từng danh mục và tính tổng các số liệu để tìm tổng các bộ sưu tập tiền mặt được ngân sách.

Xác định bộ sưu tập tiền mặt từ bán hàng tiền mặt

Ước tính bộ sưu tập tiền mặt từ bán tiền mặt trong kỳ. Điều này thể hiện tiền mặt thu được từ những khách hàng trả tiền mặt ngay lập tức khi mua hàng thay vì thanh toán bằng tín dụng. Để lập ngân sách bán hàng bằng tiền mặt, bạn cần biết các thông tin sau:

Xu hướng bán hàng hàng năm
Doanh thu năm ngoái cho kỳ kế toán trong câu hỏi.
Tỷ lệ phần trăm doanh thu thường được trả bằng tiền mặt thay vì trên tài khoản.

Để dự án thu tiền mặt từ bán hàng, hãy điều chỉnh doanh thu bán hàng từ năm ngoái dựa trên xu hướng của năm nay. Ví dụ: giả sử bạn đang cố gắng dự án các bộ sưu tập từ doanh số tiền mặt cho tháng hai. Khoảng 10% doanh thu thường là doanh thu bằng tiền mặt, doanh thu bán hàng tăng 20% so với năm ngoái và công ty đã kiếm được 5.000 đô la doanh thu bán hàng vào năm ngoái.

Vì doanh số tăng 20%, doanh thu bán hàng dự kiến cho tháng 2 là 5.000 đô la nhân với 1,2, hoặc 6.000 đô la. Doanh số tiền mặt dự kiến là 6.000 đô la nhân với tỷ lệ bán hàng bằng tiền mặt 10%, hoặc 600 đô la.

Tìm bộ sưu tập tiền mặt từ các khoản phải thu

Ước tính bộ sưu tập tiền mặt từ bán hàng được thực hiện trên tài khoản. Để làm điều này, bạn phải hiểu khi nào tiền mặt thường được thu thập từ các tài khoản phải thu. Cụ thể, bạn cần biết:

Tỷ lệ các khoản phải thu thường được thu thập trong vòng 30 ngày.
Tỷ lệ các khoản phải thu thường được thu thập trong vòng 60 đến 90 ngày.
Tỷ lệ các khoản phải thu được thu thập trong vòng 90 đến 120 ngày.
Lịch trình các khoản phải thu tồn đọng sắp xếp theo độ tuổi.

Để ngân sách thu tiền từ các khoản phải thu, nhân tỷ lệ thu với số dư khoản phải thu cho từng khung tuổi.

Ví dụ: giả sử bạn có khoản phải thu trị giá 5.000 đô la dưới 30 ngày tuổi, khoản phải thu 5.000 đô la trong khoảng từ 60 đến 90 ngày và khoản phải thu trị giá 5.000 đô la từ 90 đến 120 ngày. Cũng giả sử rằng công ty thu 50% khoản phải thu trong vòng 60 ngày, 30% trong vòng 60 đến 90 ngày và 10% trong vòng 90 đến 120 ngày.

Các bộ sưu tập ngân sách từ nhóm phải thu 30 ngày là 5.000 đô la nhân với 0,6 hoặc 3.000 đô la. Bộ sưu tập từ nhóm 60 đến 90 phải là 5.000 đô la nhân với 0,3 hoặc 1.500 đô la. Bộ sưu tập từ nhóm 90 đến 120 phải là 5.000 đô la nhân với.1 hoặc 500 đô la.

Tính tổng số tiền thu ngân sách

Tính tổng các bộ sưu tập tiền mặt được ngân sách từ mỗi nhóm doanh thu để xác định tổng số các khoản thu tiền được ngân sách trong kỳ. Trong ví dụ này, các bộ sưu tập tiền mặt được ngân sách cho giai đoạn này là: