Đối với các nhà đầu tư xem xét có nên mua cổ phiếu trong một công ty hay không, hai loại báo cáo tài chính cần thiết để phân tích là bảng cân đối và báo cáo thu nhập. Mặc dù đã quen thuộc với báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo vốn chủ sở hữu, cũng có giá trị, bảng cân đối và báo cáo thu nhập cung cấp thông tin cơ bản để cung cấp tổng quan về tình hình tài chính hiện tại và lợi nhuận của doanh nghiệp.
Nơi tìm báo cáo tài chính
Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ cung cấp quyền truy cập miễn phí vào thông tin tài chính của công ty trong cơ sở dữ liệu trực tuyến có tên EDGAR (Thu thập, Phân tích và Truy xuất Dữ liệu Điện tử). Các sàn giao dịch chứng khoán lớn như Sàn giao dịch chứng khoán New York và NASDAQ cũng có báo cáo hàng quý và hàng năm cho các công ty niêm yết có sẵn trên trang web của họ.
Có gì trên Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán, còn được gọi là báo cáo về tình hình tài chính, sẽ chứa thông tin về tài sản và nợ phải trả. Bảng cân đối kế toán thường phân loại tài sản và nợ phải trả là hiện tại hoặc dài hạn. Các thành phần dài hạn thường được gọi là tài sản cố định và nợ phải trả cố định. Một số ví dụ về tài sản hiện tại là tiền mặt, tài khoản phải thu và hàng tồn kho. Tài sản cố định có thể bao gồm bất động sản, xe cộ và thiết bị. Nợ phải trả được coi là hiện tại nếu đáo hạn trong vòng một năm và cố định nếu trên một năm. Theo sau các tài sản và nợ phải trả trên bảng cân đối kế toán là một phần dành cho chủ sở hữu vốn chủ sở hữu. Vốn chủ sở hữu của chủ sở hữu được tính bằng cách trừ các khoản nợ từ tài sản.
Báo cáo thu nhập là gì
Phần đầu tiên của báo cáo thu nhập thường chứa các khoản thu, được định nghĩa là thu nhập từ hoạt động kinh doanh thông thường. Tiếp theo, chi phí kiếm thu nhập được tính. Các ví dụ phổ biến của các chi phí này bao gồm chi phí sản xuất, cước phí vận chuyển và hoa hồng bán hàng được trả. Về cơ bản, doanh thu trừ chi phí lợi nhuận bằng nhau. Hãy nhớ rằng thuật ngữ được sử dụng trên báo cáo tài chính có thể thay đổi theo thời gian và cũng có thể thay đổi cho các loại hình kinh doanh khác nhau.
Phân tích báo cáo tài chính
Sau khi đọc bảng cân đối thu nhập và báo cáo thu nhập của một công ty, làm thế nào để một nhà đầu tư xác định xem công ty có phải là một khoản đầu tư vững chắc không? Trung bình ngành là một hướng dẫn chung được sử dụng để xác định mức độ hiệu quả của một công ty so với các công ty khác trong ngành của họ. Trung bình ngành được tính bởi các tổ chức thu thập thông tin kinh doanh và tính trung bình cho các điểm dữ liệu chính. Trung bình ngành có sẵn trực tuyến tại các trang web báo cáo tin tức tài chính lớn như Reuters hoặc Wall Street Journal.
Những ý kiến khác
Dựa trên các nguyên tắc cơ bản của hai hình thức báo cáo tài chính này, đây là một vài yếu tố quan trọng khác cần xem xét.
Báo cáo tài chính đã được kiểm toán bởi một công ty kế toán có uy tín đảm bảo rằng thông tin được trình bày là công bằng và chính xác. Tuyên bố ý kiến của kiểm toán viên nên được hiển thị nổi bật. Nếu không, đây là một lĩnh vực quan tâm.
Ngoài ra, hãy nhớ rằng báo cáo tài chính cho thấy kết quả trong quá khứ, không phải lúc nào cũng là một dự đoán chính xác về hiệu suất trong tương lai.
Đọc chú thích báo cáo tài chính là rất quan trọng. Chú thích có phần giải thích chi tiết hơn về các mục báo cáo tài chính cũng như các điểm chính khác để hiểu kết quả kinh doanh.
