Kiểm toán bên ngoài về cơ bản là các đánh giá về một số khía cạnh của hoạt động của công ty. Việc kiểm toán có thể tập trung vào cấu trúc và quyền sở hữu tài chính của công ty, tuân thủ pháp luật và đạo đức với các tiêu chuẩn pháp lý và công nghiệp khi chúng liên quan đến các quy trình hoạt động hoặc đánh giá sự tuân thủ nguồn nhân lực của công ty. Kiểm toán bên ngoài luôn được thực hiện bởi một bên không có lợi ích cá nhân hoặc tài chính trong công ty hoặc hoạt động của công ty. Bất kể loại kiểm toán bên ngoài có liên quan, có một vài quy trình thiết yếu sẽ luôn luôn được tham gia.
Các mặt hàng bạn sẽ cần
-
Máy vi tính
-
Kết nối Internet
-
Giấy và bút chì
-
Truy cập vào nhân viên chính
-
Hồ sơ công ty
Gặp gỡ với quản lý công ty và / hoặc giám đốc điều hành để xác định chu vi kiểm toán. Nếu kiểm toán chủ yếu tập trung vào tài chính, điều này sẽ kéo theo cuộc họp với Giám đốc tài chính của tổ chức, cũng như nhân viên kế toán chủ chốt. Trong các trường hợp khác, điều này có thể liên quan đến nhân viên Nhân sự hoặc nhân viên giám sát hoạt động hàng ngày của sàn sản xuất.
Nghiên cứu công ty trực tuyến. Tìm hiểu những gì bạn có thể tìm thấy trong các báo cáo truyền thông, bảng tin và những nơi khác trên Internet có thể liên quan đến quá trình kiểm toán. Điều này chủ yếu hữu ích khi thực hiện kiểm toán liên quan đến các vấn đề khác ngoài kế toán, mặc dù nghiên cứu có thể mang lại một số dữ liệu quan trọng có liên quan đến kiểm toán tài chính.
Thu thập các tài liệu và dữ liệu liên quan. Điều này có nghĩa là có được quyền truy cập vào cả tài liệu giấy và bất kỳ hệ thống điện tử nào được sử dụng để lưu trữ thông tin liên quan. Dữ liệu có thể đến từ tủ tệp, lưu trữ điện tử nội bộ hoặc liên quan đến việc bảo mật thông tin đăng nhập truy cập vào dữ liệu được lưu trữ trên máy chủ từ xa.
Đọc tất cả các dữ liệu liên quan. Điều này bao gồm các bản sao cứng cũng như các tập tin điện tử. Làm quen với cả loại tài liệu được thực hiện cũng như mức độ chi tiết của thông tin sẽ cung cấp nền tảng để hiểu những gì cần tìm và nơi để tìm thấy những gì bạn cần.
Chuẩn bị một danh sách các câu hỏi và trình bày cho các liên hệ của bạn tại tổ chức. Các câu hỏi sẽ xuất hiện trong khi đọc qua dữ liệu được cung cấp. Điều này có thể cho phép bạn tìm thêm thông tin sẽ giúp điền vào những khoảng trống trong dữ liệu bạn đã xem xét.
Tổ chức dữ liệu và trả lời các câu hỏi. Kết hợp tất cả các đầu vào thành một định dạng mà bạn có thể dễ dàng làm việc sẽ tăng tốc quá trình kiểm toán.
Đánh giá dữ liệu trong tầm tay của bạn. Điều này sẽ có nghĩa là xác định các khu vực mà công ty dường như tuân thủ cũng như chỉ ra các khu vực không tuân thủ và có thể sử dụng một số chú ý bổ sung.
Đưa ra gợi ý để cải thiện. Mặc dù điều này không phải lúc nào cũng là chức năng của kiểm toán tài chính bên ngoài, nhưng ngày càng trở nên phổ biến đối với các kiểm toán viên để đưa ra lời khuyên về cách cải thiện các hệ thống hiện có để hoạt động tuân thủ các tiêu chuẩn của ngành hoặc chính phủ.
Lời khuyên
-
Xác định chu vi kiểm toán trước khi bắt đầu công việc. Không có điểm nào tập trung vào tài chính khi mục đích của kiểm toán là đánh giá chất lượng của các nỗ lực Nhân sự của tổ chức.
Cảnh báo
Đảm bảo tất cả các đánh giá và đề xuất đáp ứng các tiêu chuẩn và quy định pháp lý phù hợp với quyền tài phán nơi tổ chức có trụ sở và / hoặc hoạt động. Không làm như vậy sẽ dẫn đến một danh tiếng bị tổn hại cho kiểm toán viên và có thể dẫn đến một số loại truy đòi pháp lý.
