Tỷ lệ tài chính có hai người dùng chính, nhà đầu tư và quản lý. Quản lý sử dụng các tỷ số tài chính để xác định công ty của họ hoạt động tốt như thế nào để đánh giá nơi công ty có thể cải thiện. Ví dụ: nếu một công ty có tỷ suất lợi nhuận gộp thấp, người quản lý có thể đánh giá cách tăng tỷ suất lợi nhuận gộp của họ. Các nhà đầu tư sử dụng các tỷ số tài chính để xem liệu công ty có phải là một khoản đầu tư tốt hay không. Bằng cách so sánh các tỷ lệ tài chính giữa các công ty và giữa các ngành, các nhà đầu tư có thể xác định tốt hơn khoản đầu tư tốt nhất.
Tỷ số thanh khoản
Tỷ lệ thanh khoản đối phó với tài chính và nợ ngắn hạn của một công ty. Bằng cách thanh khoản, một công ty nhanh chóng có thể chuyển đổi tài sản thành tiền mặt và trả lãi. Các tỷ lệ thanh khoản chính là tỷ lệ hiện tại và tỷ lệ nhanh chóng.
Tỷ lệ đòn bẩy
Tỷ lệ đòn bẩy liên quan đến số nợ được sử dụng để tài trợ cho tài sản của một công ty. Một công ty có thể tài trợ thông qua nợ hoặc vốn chủ sở hữu. Công ty cuối cùng phải trả nợ, trong khi vốn chủ sở hữu là một khoản đầu tư vào công ty. Các tỷ lệ đòn bẩy chính là tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu và tỷ lệ nợ dài hạn trên vốn hóa.
Tỷ lệ hoạt động
Tỷ lệ hoạt động cho thấy hiệu suất của một công ty. Ví dụ: tỷ lệ doanh thu tài khoản phải thu cho thấy hiệu suất của công ty trong việc thu thập các khoản phải thu. Tỷ lệ doanh thu hàng tồn kho cho thấy hiệu suất của một công ty trong việc chuyển đổi hàng tồn kho thành giá vốn hàng bán.
Tỷ suất lợi nhuận
Tỷ số lợi nhuận cho thấy lợi nhuận trên doanh thu và lợi nhuận của công ty. Các tỷ suất sinh lời chính là lợi nhuận trên tài sản, lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu và lợi nhuận trên vốn làm việc.
Tỷ số khả năng thanh toán
Tỷ số khả năng thanh toán cho thấy khả năng thanh toán nợ của công ty thông qua dòng tiền. Tỷ số khả năng thanh toán chính là tỷ lệ khả năng thanh toán. Tỷ lệ khả năng thanh toán chia lợi nhuận thuế ròng cộng với khấu hao theo các khoản nợ ngắn hạn cộng với nợ dài hạn. Một nguyên tắc chung là tỷ lệ khả năng thanh toán khoảng 20% là lành mạnh.
