Điều chỉnh tài khoản ngân hàng tiền lương của bạn là quá trình so sánh số dư tài khoản sổ cái chung với bảng sao kê ngân hàng của bạn. Sự khác biệt giữa hai số dư có thể là do séc được phát hành chưa xóa ngân hàng, chênh lệch thời gian giữa tháng kế toán của bạn và ngày kết thúc sao kê ngân hàng hoặc lỗi trên bảng sao kê ngân hàng hoặc bài đăng trên sổ cái chung của bạn. Điều chỉnh tài khoản ngân hàng tiền lương có thể là một quá trình đơn giản, hoặc có thể phức tạp hơn, tùy thuộc vào mức độ phức tạp và quy mô của bảng lương của bạn.
Các mặt hàng bạn sẽ cần
-
Phần mềm bảng tính
-
Sao kê ngân hàng
-
Báo cáo hoạt động của sổ cái
-
Báo cáo tiền lương
Định dạng đối chiếu
Chuẩn bị một bảng tính. Sử dụng cột đầu tiên trong bảng tính của bạn để nhập mô tả cho các chi tiết đơn hàng của bạn. Sử dụng cột thứ hai để nhập số tiền cho từng mục hàng.
Trên hàng đầu tiên, hãy nhập mô tả Số dư trong mỗi Ngân hàng và trong cột số tiền, hãy nhập số dư cuối kỳ trên bảng sao kê ngân hàng của bạn.
Liệt kê các điều chỉnh đối với số dư ngân hàng của bạn trên các hàng tiếp theo, cung cấp cho mỗi mô tả và số tiền duy nhất.
Tổng số dư ngân hàng của bạn và tất cả các điều chỉnh của bạn. Khi tổng này bằng số dư sổ cái chung của bạn, bạn đã hoàn thành việc đối chiếu. Nhập phần mô tả Số dư trên mỗi Sổ cái chung trên hàng cuối cùng của bản đối chiếu. Hiển thị số tiền cho hàng này với một gạch chân kép để chỉ ra nó là tổng số lớn.
Giải quyết các điều chỉnh không chỉ đơn giản là khác biệt về thời gian bằng cách đặt một mục chính xác vào sổ cái chung của bạn hoặc liên hệ với ngân hàng của bạn nếu chúng có lỗi trong tài khoản của bạn.
Điều chỉnh chung
So sánh séc được phát hành theo báo cáo bảng lương của bạn với séc đã xóa ngân hàng để xác định séc chưa thanh toán. Nhập tổng số tất cả các séc chưa thanh toán dưới dạng số âm. Ngân hàng của bạn có thể cung cấp cho bạn một danh sách các séc nổi bật.
Xác minh rằng số tiền gửi trực tiếp được phát hành và gửi vào sổ cái của bạn bằng với số tiền mà ngân hàng ghi nợ vào tài khoản của bạn để gửi tiền trực tiếp. Nếu sao kê ngân hàng không hiển thị một khoản tiền gửi trực tiếp được phát hành mà bạn đã đăng trong sổ cái, hãy nhập nó dưới dạng điều chỉnh tích cực.
Liệt kê bất kỳ khoản phí ngân hàng nào có trong bảng sao kê ngân hàng của bạn nhưng không được ghi vào sổ cái chung của bạn dưới dạng điều chỉnh tích cực. Chuẩn bị một mục vào sổ cái chung của bạn để ghi lại các khoản phí.
So sánh số tiền được rút từ tài khoản tiền mặt của bạn để tính thuế biên chế với số tiền nợ thuế biên chế mà bạn đã đăng lên sổ cái. Nếu số tiền lấy từ ngân hàng khác nhau, hãy nhập chênh lệch dưới dạng điều chỉnh. Nếu rút tiền ngân hàng cao hơn, bạn nên nhập chênh lệch dưới dạng điều chỉnh tích cực.
Lời khuyên
-
Điểm mấu chốt của sự hòa giải của bạn phải là số dư trên sổ cái chung.
Để làm cho việc hòa giải của bạn trở nên chuyên nghiệp bao gồm tiêu đề báo cáo, tiêu đề cột, ghi chú để giải thích cách thức và thời điểm đối chiếu sẽ xóa, ai đã chuẩn bị đối chiếu và liệt kê tài liệu hỗ trợ bạn đã sử dụng cũng như vị trí của bản sao mềm của tệp bảng tính.
Giải quyết các mục đối chiếu trước khi kết thúc kỳ kế toán tiếp theo. Nếu bạn đã hòa giải các mục từ giai đoạn trước vẫn chưa được giải quyết, hãy đưa các mục đó vào phần Điều chỉnh trong phần đối chiếu hiện tại của bạn và tất cả các đối chiếu trong tương lai cho đến khi được giải quyết.
