Khi nộp thuế, tiền lương và thu nhập hàng năm của bạn chỉ là điểm khởi đầu. Điều mà Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) thực sự quan tâm hàng năm là tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn. AGI của bạn tính đến các điều chỉnh tài khoản làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Điều này dẫn đến số được sử dụng để nộp tờ khai thuế của bạn và xác định số tiền thuế mà bạn hoặc công ty của bạn nợ chính phủ mỗi năm.
Tổng thu nhập được điều chỉnh là gì?
IRS chính thức định nghĩa AGI là tổng thu nhập trừ đi điều chỉnh thu nhập. Thu nhập gộp của tài khoản cho tất cả số tiền bạn kiếm được trong năm, bao gồm tiền lương, cổ tức và thu nhập từ kinh doanh hoặc tài sản. Tổng thu nhập không bao gồm những thứ như trợ cấp An sinh xã hội hoặc tiền bảo hiểm nhân thọ, vốn không được IRS coi là thu nhập.
Điều chỉnh thu nhập là các khoản khấu trừ làm giảm số tiền thu nhập chịu thuế của bạn, cho phép bạn tận dụng khung thuế thấp hơn và các khoản tín dụng thuế khác. IRS cho phép các khoản khấu trừ cụ thể cho kinh doanh, biểu diễn nghệ thuật, giáo viên trường học, tiết kiệm hưu trí, lương hưu, chi phí giáo dục đại học và tài khoản tiết kiệm sức khỏe, chỉ để nêu một vài tên.
Bạn có thể tìm thấy danh sách đầy đủ các khoản tín dụng và các khoản khấu trừ được phép và các yêu cầu cần thực hiện trên trang web của IRS.
Cách tính Tổng thu nhập đã điều chỉnh
Để tính toán AGI của bạn, nó dễ dàng nhất nếu bạn có sẵn tất cả các biểu mẫu thuế hàng năm. Trước tiên, bạn cần tính tổng thu nhập hàng năm của mình từ tất cả các nguồn, bao gồm tiền lương được báo cáo trong Mẫu W-2, thu nhập tự làm, lãi suất từ tài khoản ngân hàng hoặc các nguồn khác, thu nhập thất nghiệp, và cổ tức và lãi vốn. Các mẫu đơn này thường được gửi đến bạn vào đầu năm để bạn có đủ thời gian nộp thuế trước hạn chót.
Tính toán AGI của bạn có nghĩa là trừ các khoản khấu trừ cho phép khỏi tổng thu nhập của bạn trong năm. Biểu mẫu thuế bạn sử dụng sẽ đưa bạn qua các điều chỉnh cho phép bao gồm cả những điều được đề cập ở trên. Mỗi hình thức thuế hơi khác nhau để giúp đọc mọi thứ chặt chẽ.
Ví dụ về Tổng thu nhập đã điều chỉnh
Một phép tính AGI đơn giản trông như thế này: Nếu bạn kiếm được mức lương 60.000 đô la và thu nhập lãi là 5.000 đô la, tổng thu nhập của bạn trong năm là 65.000 đô la. Nếu bạn đã trả 3.000 đô la tiền lãi cho sinh viên và đóng góp 5.000 đô la vào tài khoản hưu trí của mình, bạn sẽ có 8.000 đô la điều chỉnh. Điều đó sẽ mang lại cho AGI của bạn tới $ 57.000.
Nó có con số 57.000 đô la được sử dụng để xác định nghĩa vụ thuế của bạn. Nói chung, AGI của bạn càng thấp, bạn càng có nhiều khoản khấu trừ và tín dụng đủ điều kiện để nhận.
Mặc dù cách tính ở trên có vẻ tương đối đơn giản, việc tính toán AGI của bạn không phải lúc nào cũng đơn giản. Tốt nhất là làm việc với một chuyên gia thuế để đảm bảo rằng bạn đã bỏ qua bất cứ điều gì và bạn thực sự đủ điều kiện cho các điều chỉnh mà bạn đang tìm kiếm.
