Nếu bạn giữ sổ sách cho một doanh nghiệp, bao gồm cả của riêng bạn, bạn có thể theo dõi số tiền bạn kiếm được, ngay cả khi bạn vẫn đang chờ hóa đơn được thanh toán. Theo chuẩn mực kế toán, đây là tiêu chuẩn thực hành và được gọi là thu nhập sổ sách. Tuy nhiên, vì mục đích thuế, thu nhập không phải chịu thuế cho đến khi bạn nhận được nó, giống như chi phí phát sinh cho đến khi bạn yêu cầu chúng. Nhưng ngay cả khi sổ sách kế toán của bạn có thể giúp bạn theo dõi trong suốt cả năm, mọi thứ có thể gây nhầm lẫn tại thời điểm thuế, đặc biệt là khi bạn cố gắng tìm ra những gì bạn đã yêu cầu về thuế Thuế năm trước và những gì cần được bảo lưu để báo cáo trong năm nay.
Cơ sở tiền mặt so với cơ sở dồn tích
Sự khác biệt giữa sổ sách so với thu nhập thuế được đặt đơn giản với các điều khoản cơ sở tiền mặt so với cơ sở dồn tích. Nếu bạn đã từng học một lớp kế toán cơ bản, có lẽ bạn đã nghe thấy hai thuật ngữ đó. Kế toán dựa trên tiền mặt có thu nhập được tính khi tiền thực sự có trong tay, trong khi kế toán dựa trên cơ sở dồn tích tính tiền khi bán được thực hiện, bất kể khi nào khách hàng thanh toán.
Đối với mục đích kế toán doanh nghiệp, kế toán dựa trên cơ sở dồn tích là tiêu chuẩn, vì nó cung cấp một cái nhìn thời gian thực về cách thức công ty đang làm. Nếu doanh nghiệp của bạn bán được 80.000 đô la dịch vụ vào tháng 12, điều đó có thể cho thấy các nỗ lực tiếp thị, quảng cáo và bán hàng của bạn đã được đền đáp. Sau đó, bạn có thể lấy dữ liệu và thấy rằng tháng 12 là tháng bận rộn nhất trong năm của bạn. Nếu bạn chỉ nhìn vào hóa đơn được thanh toán, phần lớn thu nhập đó có thể đăng ký vào tháng 1 hoặc tháng 2, cho thấy sai lầm rằng những tháng đầu năm là bận rộn nhất của bạn.
Sách để hòa giải thuế
Thật không may, sử dụng kế toán dựa trên cơ sở dồn tích có thể gây nhầm lẫn. Bạn có thể thấy rằng số tiền bạn kiếm được trong tháng 12 đã được thanh toán vào tháng 1 có thể rất lộn xộn vì bạn sẽ báo cáo các khoản thanh toán đó trong tờ khai thuế vào năm tới. Nhưng đồng thời, bạn sẽ muốn đảm bảo bất kỳ khoản tiền nào bạn đã báo cáo trong tháng 12 sẽ tắt sách nếu bạn sử dụng những cuốn sách đó để báo cáo thu nhập về thuế thuế vào năm tới. Vì lý do đó, bạn sẽ cần phải điều hòa hai số tiền.
Để điều chỉnh kế toán dồn tích của bạn cho các mục đích thuế, hãy trừ tất cả các chi phí và thu nhập tích lũy từ thu nhập của bạn trong năm. Điều này có nghĩa là quay trở lại tháng một và rút ra bất cứ thứ gì không bao giờ được trả tiền. Đặt số tiền này sang một bên và đảm bảo số dư của bạn khớp với những gì bạn báo cáo về thuế của bạn. Trong những tháng tiếp theo, hãy theo dõi tất cả các chi phí đó và thu nhập bạn dành ra để đảm bảo rằng nó sẽ xóa tài khoản của bạn.
