Dòng tiền dương cho thấy rằng một công ty có vượt quá thu nhập tiền mặt so với chi tiêu tiền mặt trong một khoảng thời gian nhất định. Khấu hao là một khái niệm kế toán tượng trưng cho "hao mòn" trên tài sản vốn.
Dòng tiền
Dòng tiền rất quan trọng đối với sức khỏe và khả năng tồn tại của một công ty. Một công ty phải có dòng tiền dương nếu đáp ứng các nghĩa vụ tài chính mà công ty phải đối mặt. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ có thể mô tả dòng tiền trong các khoảng thời gian khác nhau. Báo cáo hàng tuần, hàng tháng và hàng quý là phổ biến.
Khấu hao
Khi một công ty thực hiện mua vốn, người ta nhận ra rằng tại một thời điểm nào đó trong tương lai, tài sản vốn đã được mua sẽ cần phải được thay thế. Các công ty bù đắp cho chi phí cuối cùng của việc thay thế tài sản vốn bằng cách khấu hao tài sản trong suốt thời gian làm việc của nó.
Ảnh hưởng của khấu hao đến dòng tiền
Khấu hao không đòi hỏi tiền mặt phải được sử dụng trong khoảng thời gian tài sản vốn đang được khấu hao. Tuy nhiên, khi một tài sản vốn phải được mua, tiền mặt sẽ phải được chi tiêu. Dòng tiền mặt liên quan đến việc mua một tài sản vốn sẽ xuất hiện trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, nhưng khấu hao của nó sẽ không.
