Thư tín dụng ngân hàng (L / Cs) đã được sử dụng trong thương mại từ thời trung cổ. Chúng có hai loại cơ bản, thương mại (còn gọi là phim tài liệu) và dự phòng. Mỗi loại có một mục đích riêng biệt, nhưng cả hai loại được tạo ra để đảm bảo cho các bên trong một giao dịch thương mại rằng nghĩa vụ hợp đồng sẽ được tôn trọng. L / C được điều chỉnh bởi một bộ quy tắc quốc tế, Hải quan và Thực hành thống nhất (UCP).
Mục đích cơ bản của L / Cs thương mại
L / C thương mại là cơ chế thanh toán và tài trợ ưa thích cho các giao dịch thương mại quốc tế riêng lẻ. Được phát hành thay mặt cho một nhà nhập khẩu, L / C của ngân hàng đảm bảo với nhà cung cấp nước ngoài rằng anh ta sẽ được thanh toán cho hàng hóa đã đặt hàng, miễn là các điều khoản và điều kiện của L / C được tuân thủ. Khi bất kỳ sự khác biệt nào đã được giải quyết và các tài liệu xuất khẩu phù hợp, nhà xuất khẩu nhận được tiền của mình và giao dịch kết thúc.
Mục đích cơ bản của L / Cs dự phòng
L / C dự phòng không hỗ trợ các giao dịch thương mại rời rạc. Các ngân hàng phát hành chúng để đảm bảo hiệu suất của khách hàng hoặc chứng từ cho sự xứng đáng tín dụng của mình cho bên thứ ba trong hợp đồng. Họ có thể đứng trước các nghĩa vụ tiền tệ, đảm bảo hoàn trả khoản thanh toán tạm ứng, thực hiện hỗ trợ và nghĩa vụ giá thầu và đảm bảo hoàn thành hợp đồng mua bán. Họ ở lại có hiệu lực cho đến khi trưởng thành. Thông thường, các bên liên quan không mong đợi L / C sẽ được rút ra.
Danh pháp L / C
Hầu hết các L / C thương mại được phát hành dưới dạng không thể hủy ngang, có nghĩa là không thể thay đổi hoặc hủy bỏ trừ khi cả người mua và người bán đều đồng ý. Các L / C thương mại cũng có thể được xác nhận bởi các nhà xuất khẩu; thay vì chỉ đơn thuần là thông báo cho nhóm rằng họ đã nhận được L / C có lợi cho mình, ngân hàng bổ sung lời hứa trả tiền cho ngân hàng phát hành để được bảo vệ thêm.
Danh pháp của L / C dự phòng ít chính xác hơn. Chúng được mô tả bởi mục đích sử dụng của chúng; chẳng hạn, L / C sẽ hỗ trợ một thỏa thuận mở tài khoản của Google, hoặc nó sẽ bảo đảm cơ sở tín dụng của khách hàng với một ngân hàng khác. Các loại bảo lãnh đặc biệt được phát hành dưới hình thức L / C dự phòng là Trái phiếu giá thầu, Thanh toán nâng cao và Bảo hành và trái phiếu hiệu suất. L / C dự phòng chỉ được phát hành dưới dạng công cụ không thể hủy ngang.
Sự khác biệt quá trình
L / C thương mại có thể bao gồm một tá hoặc nhiều bước xử lý riêng biệt, mỗi bước rất dễ bị chậm trễ và sai sót - các yêu cầu tài liệu rất nghiêm ngặt và thường phức tạp. Hoàn thành L / C dự phòng tương đối đơn giản. Khi ngân hàng hài lòng với khả năng thực hiện của khách hàng, ngân hàng sẽ đưa ra những gì có thể chỉ là một tài liệu một trang chỉ đơn giản nêu rõ thời điểm và cách thức người thụ hưởng có thể rút ra. Thường thì chỉ một nhu cầu đơn giản sẽ đủ để kích hoạt một trận hòa. Các yêu cầu tài liệu hỗ trợ sẽ được tối thiểu.
Quản trị
L / C thương mại được điều chỉnh bởi UCP 600 do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành, được sửa đổi lần cuối vào năm 2007.
L / C dự phòng xuyên biên giới cũng phải tuân theo UCP 600; các loại bảo lãnh trong nước và các loại bảo lãnh đặc biệt (như Trái phiếu giá thầu, Thanh toán nâng cao và Trái phiếu bảo hành và trái phiếu hiệu suất) phải tuân theo Bộ luật thương mại thống nhất và luật pháp của quốc gia ban hành.
