Nhìn bề ngoài, dường như số tiền mà công ty bạn kiếm được - thu nhập ròng của nó - phải là số tiền họ có sẵn để chi tiêu, hoặc dòng tiền hoạt động ròng của nó. Tuy nhiên, bản chất của việc vốn hóa và điều hành một doanh nghiệp nhỏ tạo ra tình huống đôi khi bạn kiếm được tiền trực tiếp để trả cho các khoản nợ trong quá khứ và đôi khi bạn đã vay tiền có sẵn để chi tiêu mặc dù bạn không kiếm được tiền.
Thu nhập ròng
Thu nhập ròng là số tiền mà công ty bạn kiếm được, hoặc lợi nhuận ròng của nó. Các doanh nghiệp tính toán lợi nhuận ròng bằng cách trừ đi giá trị của chi phí kinh doanh được coi là hợp pháp cho mục đích thuế từ tổng doanh thu, hoặc tổng thu nhập. Nói cách khác, thu nhập ròng là số tiền mà một doanh nghiệp còn lại sau khi tính toán số tiền chi ra để hoạt động. Chi phí kinh doanh được phép bao gồm tiền thuê tài sản kinh doanh, vật tư và nguyên vật liệu, bảng lương, thuế kinh doanh và giấy phép, và lãi cho khoản nợ kinh doanh.
Dòng tiền hoạt động
Dòng tiền là một thuật ngữ chỉ số tiền mà một doanh nghiệp có trong tay để trang trải chi phí hoạt động hàng ngày. Các doanh nghiệp kiếm tiền bằng cách bán hàng hóa và dịch vụ, nhưng họ cũng tài trợ cho các hoạt động kinh doanh thông qua việc truyền vốn từ chủ sở hữu và các bên liên quan khác, và cũng từ các khoản vay. Dòng tiền hoạt động ròng là số tiền mà một công ty còn lại sau khi trừ các chi phí liên tục của nó khỏi số tiền có sẵn để đáp ứng các chi phí này.
Sự khác biệt
Nhiều tình huống khác nhau có thể gây ra sự khác biệt giữa thu nhập ròng của công ty và dòng tiền hoạt động ròng của công ty. Mặc dù tiền lãi cho các khoản vay kinh doanh thường được trả khi nó tích lũy, tiền gốc của khoản vay kinh doanh có thể đi để trả cho các chi phí làm giảm thu nhập ròng của nó, ít nhất là trong ngắn hạn. Ngược lại, khi doanh nghiệp trả lại tiền gốc của khoản vay, họ sẽ sử dụng thu nhập hoặc thu nhập ròng không có sẵn dưới dạng dòng tiền vì họ sẽ chuyển sang thanh toán khoản vay.
Mối quan hệ
Nếu doanh nghiệp của bạn kiếm được lợi nhuận nhưng dòng tiền hoạt động ròng của bạn không đủ, bạn có thể sẽ gặp căng thẳng nhưng công ty của bạn có thể đang đi đúng hướng và rất có thể chỉ là vấn đề thời gian trước khi bạn bắt kịp và cải thiện tiền mặt của bạn lưu lượng. Nếu công ty của bạn không kiếm được lợi nhuận nhưng dòng tiền hoạt động ròng của bạn vẫn đủ để chi trả cho hoạt động hàng ngày của bạn, thì đó chỉ là vấn đề thời gian trước khi bạn gặp rắc rối vì bạn đang tiêu tiền mà bạn chưa kiếm được. Cuối cùng, bạn sẽ phải trả hết nợ.
