Một doanh nghiệp tham gia vào các giao dịch vay để tài trợ cho tham vọng thương mại dài hạn của mình và ngăn chặn hoạt động của nó không bị cạnh tranh. Dòng tín dụng và ghi chú phải trả là một phần trong kho tài trợ của công ty, mặc dù nó cũng có thể huy động tiền thông qua các kênh dẫn công cộng. Chúng bao gồm các thị trường vật chất, chẳng hạn như Sở giao dịch chứng khoán New York và các nền tảng kỹ thuật số - chẳng hạn như Báo giá tự động của Hiệp hội đại lý chứng khoán quốc gia, hoặc Nasdaq.
Dòng tín dụng
Hạn mức tín dụng là khoản vay quay vòng mà ngân hàng cấp cho khách hàng và khách hàng có thể khai thác tiền miễn là ngân hàng nhận được tiền lãi và tiền gốc đúng hạn. Quay vòng có nghĩa là chủ nợ bổ sung tiền trong sự sắp xếp hạn mức tín dụng sau khi con nợ chuyển tiền nợ. Ví dụ: một ngân hàng cấp hạn mức tín dụng 100.000 đô la miễn lãi cho một tổ chức. Doanh nghiệp sử dụng 25.000 đô la để tài trợ cho các hoạt động điều hành, để lại số dư 75.000 đô la. Hai tháng sau, người vay gửi 10.000 đô la cho chủ nợ, đưa số tiền còn nợ lên tới 85.000 đô la. Doanh nghiệp có thể sử dụng tiền mặt này để tài trợ cho các hoạt động khác và không cần phải đăng ký lại một khoản vay mới sau khi hoàn trả số dư chưa thanh toán.
Ghi chú phải trả
Một ghi chú phải trả là một tài liệu trong đó một bên, người trả tiền, đồng ý gửi tiền cho một bên khác, người được trả tiền, một lượng tiền mặt nhất định tại một thời điểm nhất định. Người trả tiền trực tuyến, người mắc nợ của người Hồi giáo và người vay tiền của người khác cũng như người được trả tiền, người kiếm tiền trực tuyến và người cho vay trực tiếp. Hầu hết các thỏa thuận cho vay bắt đầu và kết thúc với một khoản vay phải trả, vì người cho vay muốn đảm bảo hoàn trả kịp thời theo giao ước cho vay và nhận được sự bảo vệ pháp lý trong trường hợp con nợ vỡ nợ. Các chủ nợ thường theo dõi hồ sơ tài chính của người vay cá nhân và doanh nghiệp để đánh giá uy tín và tính kinh tế. Người vay có thể mất hỗ trợ cho vay nếu hành động và tiên lượng tài chính của họ làm cho việc trả nợ khó nắm bắt hơn. Trong trường hợp đó, người cho vay có thể yêu cầu hoàn trả sớm hoặc tăng lãi suất để tính đến rủi ro tín dụng.
Tương quan
Dòng tín dụng và ghi chú phải trả liên quan đến quản lý nợ doanh nghiệp. Cả hai khái niệm này đều liên quan đến cách một doanh nghiệp huy động vốn thông qua các kênh tín dụng - không giống như các kênh vốn chủ sở hữu, liên quan đến các thị trường tài chính như Sở giao dịch chứng khoán Luân Đôn. Về bản chất, các hạn mức tín dụng và ghi chú phải trả dẫn đến các khoản nợ của công ty, nếu - và khi nào - một người vay tiềm năng khai thác vào các quỹ.
Kế toán và báo cáo tài chính
Để ghi lại số tiền cho vay, một kế toán viên của công ty ghi nợ tài khoản tiền mặt và ghi có vào tài khoản nợ tương ứng. Ghi nợ tiền mặt, một tài khoản tài sản, có nghĩa là tăng tiền của công ty. Điều này khác với thực tiễn ngân hàng. Ghi chú phải trả và đầy đủ, hoặc một phần, hạn mức tín dụng là các khoản nợ ngắn hạn hoặc dài hạn, tùy thuộc vào kỳ hạn. Cả hai mục là không thể thiếu cho bảng cân đối.
