Một số nguyên tắc chung có thể hướng dẫn việc thực hiện kiểm soát nội bộ của một cửa hàng tạp hóa để đảm bảo hợp lý về việc giữ an toàn tài sản và độ tin cậy của hồ sơ kế toán. Chúng bao gồm thiết lập trách nhiệm; sự phân chia nhiệm vụ; điều khiển vật lý, cơ khí và điện tử; và xác minh nội bộ độc lập. Bất cứ điều khiển nội bộ nào cửa hàng chọn sử dụng, các kiểm soát sẽ hoạt động trong khuôn khổ chung về thông tin và truyền thông, giám sát, đánh giá rủi ro và môi trường kiểm soát nơi các nhà quản lý ảnh hưởng và khuyến khích tính toàn vẹn.
Kiểm soát phòng ngừa
Kiểm soát nội bộ có thể được phân loại theo mục đích và chức năng của họ. Kiểm soát phòng ngừa, chẳng hạn như yêu cầu hai chữ ký trong séc trên 1.000 đô la, có thể giúp tránh các lỗi và bất thường xảy ra. Các cửa hàng tạp hóa có thể thực hiện các giao thức ngăn ngừa mất mát như bắt buộc nhân viên tham dự các hội thảo về hành vi đạo đức tại nơi làm việc.
Điều khiển thám tử
Một loại kiểm soát nội bộ khác, thám tử kiểm soát cảnh báo doanh nghiệp khi xảy ra bất thường. Một ví dụ rõ ràng về điều này là một máy dò kim loại sân bay. Tùy thuộc vào loại cửa hàng tạp hóa, một số cửa hàng có thể đủ lớn và mang theo một loạt các hàng hóa để đảm bảo việc sử dụng các hệ thống phát hiện.
Kiểm soát khắc phục
Kiểm soát khắc phục tìm cách xử lý một cách trừng phạt và khắc phục các trường hợp bất thường, cho dù đó là dưới hình thức các khóa học quản lý tức giận hoặc đuổi người phạm tội khỏi một vị trí. Trong trường hợp sau, kiểm soát khắc phục cũng có thể đóng vai trò kiểm soát phòng ngừa cho các nhân viên khác.
Kiểm soát chung
Các doanh nghiệp bán lẻ lớn hay nhỏ có thể có một lượng lớn thông tin kế toán nhạy cảm được lưu trữ trên hệ thống máy tính của họ; điều này phải chịu sự kiểm soát xử lý thông tin. Điều này có thể liên quan đến việc đại tu các phần quan trọng của hoặc toàn bộ hệ thống, từ sao lưu tệp và xóa phần mềm đến cài đặt phần mềm chống vi-rút.
Kiểm soát ứng dụng
Trong các gói ứng dụng phần mềm nhất định, chính chúng là các điều khiển cấm một số hành động nhất định. Chẳng hạn, trong các gói kế toán như QuickBooks hoặc Peachtree, người dùng không được phép tạo các mục nhật ký trong đó các khoản ghi nợ và tín dụng không bằng nhau.
