Hai loại phân tích phổ biến được sử dụng cho báo cáo tài chính và cổ phiếu là phân tích xu hướng và phân tích so sánh. Phân tích xu hướng thực sự là một hình thức phân tích so sánh và thường sử dụng tỷ lệ phần trăm hoặc tỷ lệ để so sánh thông tin. Phân tích so sánh mất một vài giai đoạn thông tin và so sánh chúng theo từng giai đoạn.
Mục đích
Phân tích xu hướng được thiết kế để tìm kiếm xu hướng trong khi phân tích so sánh chỉ đơn giản là so sánh các thay đổi theo từng giai đoạn. Cả hai loại phân tích đều sử dụng cùng một thông tin khi kiểm tra báo cáo tài chính hoặc cổ phiếu. Các nhà đầu tư và phân tích quyết định dựa trên kết quả điều tra.
Phân tích xu hướng báo cáo tài chính
Khi phân tích xu hướng được sử dụng cho báo cáo tài chính, một nhà phân tích có thể mất ba năm thông tin và so sánh nó. Để hoàn thành phân tích xu hướng, thông tin từ báo cáo tài chính thường được thể hiện dưới dạng tỷ lệ phần trăm. Ví dụ, một nhà phân tích thực hiện phân tích xu hướng trên báo cáo thu nhập sẽ thể hiện mọi mục trên báo cáo theo tỷ lệ phần trăm lãi hoặc lỗ ròng. Sau đó, ông sẽ so sánh các tỷ lệ phần trăm này trong ba năm để tìm kiếm bất kỳ xu hướng nào. Các nhà đầu tư cũng sử dụng phân tích xu hướng trên bảng cân đối kế toán bằng cách tính tỷ lệ phần trăm của từng tài khoản so với tổng số tiền. Ví dụ: trên bảng cân đối kế toán, mỗi tài sản được liệt kê dưới dạng phần trăm của tổng tài sản.
Phân tích so sánh báo cáo tài chính
Khi một nhà phân tích hoặc nhà đầu tư sử dụng phân tích so sánh cho báo cáo tài chính, cô ấy thu thập nhiều năm báo cáo và liệt kê chúng trên một trang. Ví dụ, nếu cô ấy đang so sánh các bảng cân đối kế toán, cô ấy sẽ thu thập các báo cáo ba năm trước đó. Cô liệt kê các tài khoản và số dư của từng tài khoản trong cả ba năm và so sánh chúng để tìm kiếm các thay đổi. Khi điều này xảy ra, bảng cân đối được gọi là bảng cân đối so sánh. Điều này cũng được thực hiện với báo cáo thu nhập.
Cổ phiếu
Loại phân tích tương tự được thực hiện khi phân tích cổ phiếu. Các nhà đầu tư lấy một cổ phiếu và so sánh một số giai đoạn thông tin về cổ phiếu. Họ tìm kiếm những thay đổi khi sử dụng phân tích so sánh và họ tìm kiếm xu hướng khi sử dụng phân tích xu hướng. Cả hai loại phân tích được sử dụng để xác định cách cổ phiếu đạt được mức giá hiện tại và nơi các nhà đầu tư tin rằng giá cổ phiếu đang hướng tới.
