Các khoản phải trả thương mại có thể được định nghĩa đơn giản là các khoản tiền mà một doanh nghiệp nợ các nhà cung cấp của nó. Khi một doanh nghiệp hoạt động, nó phải chi tiền để cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ mà nó bán. Để mua nguyên liệu thô cần thiết, doanh nghiệp mở hạn mức tín dụng với các nhà cung cấp thường đến hạn vào cuối chu kỳ kinh doanh, hoặc 30 ngày. Những khoản nợ này còn được gọi là tài khoản phải trả.
Ý nghĩa
Các tài khoản phải trả nằm trong bảng cân đối kế toán của một công ty như một khoản nợ ngắn hạn, mặc dù nó thường được tách ra khỏi các khoản nợ ngắn hạn khác và được đặt riêng. Khi một người cho vay tiềm năng xem xét báo cáo tài chính của công ty, họ đặc biệt chú ý đến mối quan hệ giữa những gì nợ nhà cung cấp và số tiền mặt có trong tay.
Tính năng, đặc điểm
Tài khoản nhà cung cấp thường được trả tiền trước, vì không có nguyên liệu thô, doanh nghiệp thất bại. Nếu dòng tài khoản phải trả lớn hơn hoặc bằng dòng tiền mặt trong phần tài sản của bảng cân đối kế toán, công ty sẽ không thể thanh toán các nghĩa vụ khác của mình.
Phải trả và cho vay
Người cho vay tiềm năng sẽ xem xét mối quan hệ giữa các tài khoản phải trả và các khía cạnh khác của bảng cân đối kế toán để xác định sức khỏe tài chính của công ty trước khi phê duyệt khoản vay.
Giá trị
Các khoản phải trả thương mại hoạt động giống như một báo cáo tín dụng cho một công ty. Vì chúng thường đến hạn hàng tháng, nên áp dụng tiêu chuẩn "hiện tại", "trễ 30 ngày", "trễ 60 ngày", v.v. Công ty càng thanh toán nhanh chóng các tài khoản của nhà cung cấp thì báo cáo tín dụng của họ càng tốt cho người cho vay.
Tại sao có khoản phải trả thương mại?
Các khoản phải trả thương mại là một điều ác cần thiết cho hầu hết các doanh nghiệp. Trong một chu kỳ kinh doanh bình thường, thu nhập không được tạo ra cho đến khi kết thúc, buộc doanh nghiệp phải có được nguyên liệu thô bằng khoản đầu tư cá nhân của hiệu trưởng hoặc tín dụng. Hầu hết chọn tín dụng để bảo toàn vốn. Điều này cải thiện dòng tiền mặt và giải phóng tiền mặt cho các chi phí khác liên quan đến sản xuất hàng hóa.
