Kiểm soát nội bộ là một quy trình cung cấp báo cáo tài chính đáng tin cậy, hiệu quả của hoạt động và tuân thủ pháp luật. Đây là một quá trình các công ty phát triển và sử dụng nội bộ cho các biện pháp phòng ngừa và thám tử. Có một số thành phần chính và rủi ro có liên quan nếu hệ thống không được thiết lập đúng. Đánh giá rủi ro là một quy trình chuẩn mà các công ty sử dụng để phát hiện rủi ro và tránh các vấn đề tiềm ẩn.
Rủi ro tuân thủ
Một bộ quy trình kiểm soát nội bộ tốt là rất quan trọng để tránh rủi ro tuân thủ. Rủi ro tuân thủ liên quan đến việc công ty vi phạm luật pháp hoặc chính sách của địa phương hoặc liên bang. Rủi ro tuân thủ có thể gây ra thông tin sai lệch trong báo cáo tài chính của công ty và các vấn đề giữa công ty và Dịch vụ doanh thu nội bộ. Để tránh rủi ro cao này, các công ty cần có biện pháp phòng ngừa. Tránh các vấn đề tuân thủ bằng cách có nhân viên am hiểu, trung thực và theo kịp tất cả các luật và quy định.
Rủi ro gian lận
Gian lận là một rủi ro phổ biến trong một hệ thống kiểm soát nội bộ. Ngăn chặn gian lận liên quan đến việc phát triển một hệ thống tốt tách biệt nhiệm vụ của mỗi nhân viên. Nhân viên chấp nhận thanh toán nên được tách ra khỏi nhân viên gửi tiền. Một nhân viên nhập kiểm tra giao dịch cũng không nên đối chiếu các tài khoản kiểm tra. Một hệ thống các tài liệu phù hợp là rất quan trọng để tránh gian lận; tất cả các giao dịch nên được truy nguyên theo điểm gốc của chúng. Các thủ tục này rất hữu ích trong việc ngăn chặn gian lận. Bạn có thể phát hiện gian lận thông qua các sự cố bất thường. Nhân viên dường như sống vượt quá khả năng của họ thường là một triệu chứng của sự gian lận, như là các tài liệu bị thiếu hoặc thay đổi. Các giao dịch không thể được theo dõi cũng là một triệu chứng có thể liên quan đến gian lận.
Kiểm soát rủi ro
Thiếu giám sát nhân viên là một rủi ro thường liên quan đến kiểm soát nội bộ. Ngay cả với một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả, rủi ro vẫn có thể xảy ra nếu nhân viên không theo dõi định kỳ. Đánh giá và đánh giá thường xuyên nên là một phần của hệ thống kiểm soát nội bộ. Điều này bao gồm các giao dịch kiểm tra tại chỗ để xác định xem chúng có tuân thủ các quy định và chính sách của công ty hay không. Các nhà quản lý cũng phải theo dõi chặt chẽ về báo cáo tài chính, luôn tìm kiếm sự khác biệt hoặc hoạt động bất thường. Người quản lý cũng có thể thực hiện đếm tiền mặt và tài sản bất ngờ, giữ nhân viên chịu trách nhiệm cho bất kỳ sự khác biệt nào.
