Nếu bạn tự làm chủ, loại cấu trúc hoạt động bạn chọn sẽ xác định hình thức bạn sử dụng để báo cáo lợi nhuận và thua lỗ của doanh nghiệp. Nộp hồ sơ kịp thời giúp bạn tránh được kiểm toán IRS. IRS áp đặt tiền phạt, tiền lãi và tiền phạt cho hồ sơ thuế kinh doanh không đúng lúc. Nếu bạn kiếm được thu nhập nhưng không phải nhận W-2, chẳng hạn như làm việc dưới quyền sở hữu duy nhất, đối tác, LLC hoặc công ty, IRS coi bạn là người tự làm chủ.
Thuế thu nhập
Thông thường, tất cả các doanh nghiệp phải báo cáo và nộp thuế thu nhập. Khác với quan hệ đối tác, tất cả các doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế hàng năm. Quan hệ đối tác nộp một bản khai thông tin tiết lộ những thay đổi về vị trí thu nhập và mất mát của các đối tác. Loại biểu mẫu bạn sử dụng để báo cáo thu nhập và tổn thất phụ thuộc vào cấu trúc hoạt động của bạn.
Sở hữu duy nhất
Không giống như một công ty C, một chủ sở hữu duy nhất báo cáo thu nhập và tổn thất trực tiếp trên tờ khai thuế thu nhập cá nhân của mình bằng Biểu C (Mẫu 1040), Lãi hoặc Lỗ từ Kinh doanh. Nếu bạn tự làm chủ, hãy sử dụng Mẫu 1040-ES để thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính trong suốt cả năm. Thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính làm giảm trách nhiệm thuế của bạn khi đến lúc nộp tờ khai hàng năm.
Quan hệ đối tác
Một quan hệ đối tác không phải trả thuế thu nhập. Một quan hệ đối tác, giống như một chủ sở hữu duy nhất, chuyển thu nhập và tổn thất từ doanh nghiệp cho các đối tác của mình. Mỗi đối tác bao gồm phần sở hữu của anh ta về khoản lãi hoặc lỗ của đối tác trong tờ khai thuế cá nhân của anh ta bằng Mẫu 1040. Đối tác không phải là nhân viên của công ty, vì vậy anh ta không nhận được W-2. Thay vào đó, anh ta nhận được Biểu K-1 (Mẫu 1065), chi tiết về những thay đổi về quyền lợi sở hữu của anh ta trong quan hệ đối tác. IRS chỉ sử dụng Biểu K cho mục đích thông tin. Nếu quan hệ đối tác kiếm thu nhập từ bất động sản cho thuê, họ phải nộp Biểu E (Mẫu 1040), Thu nhập và Mất mát Bổ sung.
Tổng công ty
Các tập đoàn S và LLC chuyển lợi nhuận và thua lỗ cho chủ sở hữu của họ. Một cổ đông của một công ty S báo cáo cổ phần phân phối của mình trong lãi hoặc lỗ của công ty trên tờ khai thuế cá nhân của mình bằng Mẫu 1040. Tuy nhiên, công ty S phải nộp tờ khai thuế thu nhập hàng năm bằng Mẫu 1120S.
LLC
Một LLC là duy nhất bởi vì nó có tính linh hoạt trong cách nộp và nộp thuế tùy thuộc vào số lượng thành viên. Một thành viên của LLC báo cáo thu nhập trực tiếp vào Biểu C (Mẫu 1040) tương tự như quan hệ đối tác. Các tập đoàn S và LLC sử dụng Biểu E để báo cáo thu nhập bổ sung từ tài sản cho thuê. Nếu LLC nộp đơn dưới dạng công ty, thì nên nộp Mẫu 1120, Tờ khai thuế thu nhập của công ty Hoa Kỳ. Nếu nó nộp như một công ty S, nó sẽ nộp Mẫu 1120S. Một LLC nộp đơn như một quan hệ đối tác sử dụng Biểu K-1 (1065).
Cái nhìn sâu sắc
Không trả số tiền thuế thích hợp dựa trên thu nhập tự làm chủ của bạn cho dù từ một chủ sở hữu duy nhất, công ty hợp danh, S Corporation hoặc LLC có thể kích hoạt kiểm toán thuế của công ty bạn. Nếu bạn không chắc chắn nên nộp mẫu nào và khi nào, hãy tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc kế toán viên có thể giúp bạn điều hướng trong và ngoài hệ thống thuế. Nộp và nộp thuế thu nhập phù hợp ngăn chặn lãi suất và tiền phạt của IRS.
