Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho doanh nghiệp của bạn là cần thiết để theo dõi dòng tiền và dòng tiền cho hoạt động, tài chính và đầu tư. Ngoài ra, các ngân hàng muốn xem báo cáo lưu chuyển tiền mặt của bạn trước khi cấp cho doanh nghiệp của bạn một hạn mức tín dụng hoặc khoản vay truyền thống. Dòng tiền của quyền sở hữu duy nhất của bạn cho các tổ chức bên ngoài biết bạn thực sự có bao nhiêu tiền trong tay.
Định nghĩa
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho quyền sở hữu duy nhất của bạn cho thấy tất cả các dòng tiền và dòng tiền từ doanh nghiệp của bạn. Không giống như báo cáo thu nhập, cho thấy thu nhập cho các dịch vụ ngay cả khi bạn chưa nhận được thanh toán, báo cáo lưu chuyển tiền mặt chỉ phát sinh dòng tiền và chảy ra khi bạn thực sự kiếm được hoặc tiêu tiền. Ví dụ: nếu bạn bán một dịch vụ cho khách hàng với giá 1.000 đô la và cô ấy không trả tiền cho dịch vụ đó cho đến năm tài chính tiếp theo, dòng tiền cho tài khoản của cô ấy là 0 đô la cho năm tài chính hiện tại.
Hoạt động
Các hoạt động điều hành cho quyền sở hữu duy nhất của bạn xuất hiện trên bảng sao kê dòng tiền của bạn bao gồm tiền nhận được từ khách hàng của bạn, chi phí cho tiền lương, hàng tồn kho và chi phí hoạt động và bất kỳ khoản tiền nào chi cho thuế thu nhập. Tất cả các hoạt động luận án được đưa vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ khi chúng xảy ra. Ví dụ, với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, bạn có thể biết bạn dự định trả cho nhân viên nào trong cả năm, tuy nhiên, bạn không thể báo cáo dòng tiền này cho đến khi tiền được chuyển cho nhân viên. Chỉ cuối năm tài chính, bạn mới có thể liệt kê toàn bộ tiền lương hàng năm của nhân viên dưới dạng một khoản chi tiền mặt.
Đầu tư
Bất kỳ khoản tiền nào bạn chi cho doanh nghiệp của mình để duy trì, cập nhật hoặc mở rộng cơ sở hạ tầng được coi là một hoạt động đầu tư trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn. Ví dụ: nếu bạn làm đồ nội thất bằng gỗ và bạn cần mua máy chà nhám điện để tăng thời gian quay vòng cho việc mở rộng kinh doanh, bạn bao gồm chi tiêu này như một khoản tiền mặt. Nếu doanh nghiệp của bạn sở hữu bất kỳ thiết bị hoặc bất động sản nào và bạn quyết định bán các mặt hàng, đây được coi là một dòng tiền từ hoạt động đầu tư. Là chủ sở hữu duy nhất, doanh nghiệp của bạn thường không thể chi tiêu tiền mặt cho các khoản đầu tư như chứng khoán hoặc trái phiếu, do đó, mọi khoản đầu tư cá nhân không được đưa vào bảng sao kê dòng tiền của bạn.
Tài chính
Phần tài chính của báo cáo lưu chuyển tiền tệ thường được dành riêng cho dòng tiền và dòng tiền từ bán cổ phiếu và thanh toán cổ tức, tương ứng. Bởi vì pháo sở hữu duy nhất của bạn phát hành cổ phiếu cho các nhà đầu tư, phần tài chính của bạn sẽ chủ yếu bao gồm bất kỳ khoản thanh toán nào cho các khoản vay kinh doanh. Ví dụ: nếu bạn nhận khoản vay 100.000 đô la trong năm tài chính, dòng tiền tài trợ của bạn là 100.000 đô la. Nếu bạn thực hiện 10.000 đô la thanh toán cho khoản vay trong năm, dòng tiền tài trợ của bạn là 10.000 đô la, dẫn đến 90.000 đô la tích cực trong năm.
Sự sáng tạo
Quyền sở hữu duy nhất của bạn không báo cáo cho các cổ đông, vì vậy bạn không cần phải chuẩn bị báo cáo lưu chuyển tiền tệ như thể đó là một tài liệu thuyết trình chuyên nghiệp. Thông thường, báo cáo lưu chuyển tiền tệ có các tiêu đề đơn giản cho "Hoạt động điều hành", "Hoạt động đầu tư" và "Hoạt động tài chính". Ở dưới cùng của tài liệu, sự tăng hoặc giảm ròng của dòng tiền được tính toán và thêm vào để bắt đầu dòng tiền cho giai đoạn tài chính.
