Khấu trừ kinh doanh và tín dụng làm giảm các khoản thuế mà một doanh nghiệp phải trả. Người bán trực tiếp có thể phải di chuyển quãng đường dài cho các triển lãm thương mại, thường phải giữ hàng tồn kho sản phẩm và phải quảng bá sản phẩm của họ. Những hoạt động này phát sinh chi phí nặng. Giữ hồ sơ kinh doanh chính xác đảm bảo thực hành kế toán tốt và chứng minh các khoản khấu trừ kinh doanh. Chỉ có thể khấu trừ phần kinh doanh của thiết bị nếu sử dụng cùng một thiết bị cho mục đích cá nhân.
Khấu trừ chi phí hàng tồn kho
Chi phí hàng bán (giá vốn hàng bán), chi phí nhân công trả cho dịch vụ tồn kho và chi phí sản xuất nên được tính vào chi phí tồn kho. Để phản ánh chính xác các chi phí này, hàng tồn kho phải được thực hiện vào đầu và cuối mỗi năm. Hàng tồn kho rút để sử dụng cá nhân không thể được bao gồm trong giá vốn hàng bán.
Các khoản khấu trừ kinh doanh phổ biến
Hộp, vật tư đóng gói, băng keo, nhãn, phong bì, ốc vít, bút, giấy, tổ chức, vật tư kế toán và vật tư làm sạch được sử dụng cho kinh doanh là các chi phí được khấu trừ. Vật tư du lịch như sổ nhật ký, bản đồ và bản đồ có thể được khấu trừ. Chi phí vận chuyển như bưu chính, vận chuyển hàng hóa và đi đến và từ văn phòng vận chuyển cũng được khấu trừ chi phí kinh doanh.
Chi phí cho các mặt hàng khuyến mãi như danh thiếp, danh mục sản phẩm, sản phẩm trình diễn, mẫu, bộ dụng cụ và quà tặng cho khách hàng có thể được khấu trừ. Các chi phí được trả cho pháp lý, kế toán và các dịch vụ chuyên nghiệp khác có thể được khấu trừ như chi phí kinh doanh. Phí trả cho dịch vụ in và sao chép, lưu trữ hàng tồn kho, quảng cáo và dịch vụ điện thoại cũng có thể được khấu trừ như chi phí kinh doanh.
Phí dịch vụ liên quan đến ngân hàng; các tiện ích (điện, nước, Internet và gas); phí bảo hiểm được trả để bảo vệ tài sản kinh doanh của bạn khỏi bị mất (không bao gồm sức khỏe và tự động); giấy phép kinh doanh và chuyên nghiệp; đăng ký cho các ấn phẩm liên quan đến kinh doanh; thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương; và thuế tiêu thụ đặc biệt, bất động sản, tài sản và việc làm là các khoản chi phí được khấu trừ.
Khấu hao khấu hao
Khấu hao cho phép bạn khấu trừ chi phí tài sản trong vài năm. Trong một số trường hợp, bạn có thể yêu cầu chi phí hoàn toàn cho tài sản. Khấu hao có thể được thực hiện cho bảng hiển thị, nội thất văn phòng, máy tính, thiết bị máy tính, phần mềm, máy fax, máy photocopy và các thiết bị điện tử nhỏ.
Các khoản giảm trừ vận chuyển và du lịch
Các chi phí xe hơi như xăng, dầu, sửa chữa, bảo trì, thanh toán tiền thuê, bảo hiểm, khấu hao, thuế, giấy phép và lệ phí có thể được khấu trừ như chi phí kinh doanh. Thay vào đó, có thể sử dụng tỷ lệ số dặm tiêu chuẩn (được đặt bởi IRS). Ngoài ra, chi phí vận chuyển cho các dịch vụ máy bay, xe buýt, xe limousine, xe lửa và taxi có thể được khấu trừ.
Nhà ở, bữa ăn và chi phí giải trí phát sinh để tham dự hội thảo và triển lãm thương mại có thể được khấu trừ. các chi phí phát sinh như đỗ xe, phí cầu đường, giặt khô, giặt ủi, tiền boa, gọi điện thoại và chi phí gửi hành lý và vật tư trước thời hạn cũng là những khoản khấu trừ kinh doanh. Các bữa ăn và giải trí có thể được yêu cầu ở mức 50 phần trăm trong hầu hết các trường hợp. Chi phí trả tiền thuê mặt bằng tại các khu vực công cộng để trình bày và bán sản phẩm của bạn cũng có thể được khấu trừ.
Các khoản khấu trừ kinh doanh khác
Trả lãi cho các khoản vay; thuê hoặc cho thuê trả tiền cho tài sản, thiết bị hoặc phương tiện tạm thời; và bồi thường trả cho nhân viên (tiền lương, tiền lương, quà tặng, giải thưởng, hoa hồng, lợi ích) có thể được khấu trừ. Một khấu trừ kinh doanh nhà có thể được thực hiện trong các điều kiện nhất định.
Mẫu 1040 và các khoản khấu trừ cá nhân
Một nửa số thuế tự làm, đóng góp cho các chương trình hưu trí đủ điều kiện của SIMPLE, SEP và Keogh, và khấu trừ bảo hiểm y tế tự làm giảm số tiền của tổng thu nhập. Khấu trừ tiêu chuẩn cộng với miễn trừ cho bạn và mỗi người phụ thuộc có thể được yêu cầu giảm thuế.
Tín dụng doanh nghiệp
Các khoản tín dụng kinh doanh và cá nhân khác bao gồm Mẫu 3800, Tín dụng doanh nghiệp chung; Mẫu 8826, Tín dụng truy cập bị vô hiệu hóa (tối đa 5.000 đô la); Mẫu 8908, Tín dụng nhà tiết kiệm năng lượng; và Mẫu 8909, Tín dụng Thiết bị Hiệu quả Năng lượng.
