Tất cả thu nhập kinh doanh không được tạo ra bằng nhau: Phần lớn thu nhập được báo cáo của công ty bạn kiếm được nhờ làm việc chăm chỉ và mô hình kinh doanh vững chắc, nhưng một số thu nhập bạn báo cáo trên chứng từ tài chính cũng có thể phản ánh các quy ước kế toán có thể làm cho lợi nhuận của công ty bạn xuất hiện một cách giả tạo cao. Chất lượng của phương trình tỷ lệ thu nhập giúp phân tách thu nhập mà công ty bạn tạo ra thông qua các hoạt động thực tế so với các nguồn doanh thu khác, chẳng hạn như bán tài sản.
Tính toán tỷ lệ thu nhập của bạn
Tính tỷ lệ này bằng cách chia tiền mặt ròng của bạn cho các hoạt động điều hành cho thu nhập ròng của bạn trong cùng thời gian. Tiền thuần từ hoạt động điều hành là một dòng trên bảng cân đối kế toán cho thấy tiền mặt khả dụng của bạn sau khi điều chỉnh các biến không xuất hiện trên báo cáo thu nhập hoặc báo cáo lãi lỗ của bạn. Những điều chỉnh này bao gồm vốn lưu động, chẳng hạn như các khoản vay ngân hàng, không phải là một phần của báo cáo lãi lỗ của bạn và các khoản khấu hao xuất hiện trên bảng sao kê lãi lỗ của bạn nhưng không thể hiện các chi phí mà bạn thực sự đã trả trong năm.
Đọc số
Tỷ lệ chất lượng thu nhập dưới 1 đáng kể cho thấy tiền thuần từ hoạt động kinh doanh của bạn thấp hơn đáng kể so với thu nhập ròng mà bạn đã báo cáo trong cùng kỳ. Điều này cho thấy rằng một lượng đáng kể thu nhập ròng được báo cáo của bạn có thể đến từ các điều chỉnh kế toán thay vì doanh thu thực tế của hàng hóa hoặc dịch vụ. Tỷ lệ chất lượng thu nhập ít nhất là 1 cho thấy con số bạn đã báo cáo cho thu nhập ròng là đại diện mạnh mẽ cho thu nhập liên tục của công ty bạn. Dù bằng cách nào, chất lượng của tỷ lệ thu nhập thể hiện mối quan hệ giữa tiền mặt mà doanh nghiệp của bạn kiếm được trên cơ sở ổn định và nhất quán và các số bạn báo cáo trên biểu mẫu thuế và báo cáo tài chính.
Đánh giá các biến
Tỷ lệ chất lượng thu nhập lớn hơn hoặc thấp hơn 1 không nhất thiết chỉ ra rằng kế toán viên của bạn đang thực hành khéo léo để làm cho thông tin tài chính của công ty bạn xuất hiện khác với thực tế. Các quy ước kế toán dựa trên các giả định và điều chỉnh cho phép các quyền tự do và phán quyết nhất định; Việc bạn và kế toán của bạn sử dụng một số quy ước này khi lập báo cáo để làm cho công ty của bạn trông hấp dẫn trên các ứng dụng tài chính hoặc báo cáo tài chính được trình bày cho các nhà đầu tư tiềm năng là điều tự nhiên. Chất lượng của tỷ lệ thu nhập chỉ đơn giản là một cách để đánh giá mức độ bạn đã sử dụng các quy ước này một cách tự do và cho phép các bên liên quan tiềm năng hiểu thêm về các khoản đầu tư mà họ đang xem xét.
