Tài khoản sổ cái phải phản ánh một tài khoản kiểm tra doanh nghiệp, bởi vì nó sẽ phản ánh tất cả các khoản tiền gửi và séc được thực hiện đến và từ doanh nghiệp của bạn. Một sổ cái chung về bản chất, một sổ đăng ký kiểm tra. Cân bằng sao kê ngân hàng với sổ cái chung cũng giống như cân đối sổ séc thông thường với bảng sao kê ngân hàng.
Xác minh phép cộng và phép trừ trong sổ cái chung, đặc biệt nếu sổ cái được chuẩn bị thủ công. Điều này đảm bảo rằng tổng số tuyên bố là chính xác.
So sánh tất cả số tiền kiểm tra được hiển thị trong sổ cái chung với số tiền kiểm tra được hiển thị trên bảng sao kê ngân hàng. Ngoài ra, hãy kiểm tra tổng số tiền gửi được hiển thị trong sổ cái chung với các khoản tiền gửi được hiển thị trên bảng sao kê ngân hàng. Nếu sự khác biệt xuất hiện trên bất kỳ số tiền nào được hiển thị, hãy xác định xem đó là lỗi ngân hàng hay lỗi nhập kế toán.
Liệt kê bất kỳ séc và tiền gửi chưa thanh toán nào được hiển thị trong sổ cái nhưng chưa được phản ánh trên bảng sao kê ngân hàng. Điều này là phổ biến đối với các khoản tiền gửi xảy ra gần cuối tháng.
Xác minh rằng bất kỳ khoản phí ngân hàng nào được hiển thị trên bảng sao kê ngân hàng, chẳng hạn như phí ngân hàng linh tinh, cũng được nhập vào tài khoản sổ cái.
Điều chỉnh số dư sổ cái chung cho số dư ngân hàng bằng cách trừ tất cả các séc chưa thanh toán được hiển thị trong sổ cái nhưng chưa được phản ánh trong báo cáo ngân hàng từ tổng ngân hàng. Thêm bất kỳ khoản tiền gửi chưa thanh toán nào được hiển thị trên sổ cái nhưng chưa được phản ánh trên bảng sao kê ngân hàng vào tổng số dư ngân hàng. Số dư ngân hàng được điều chỉnh sau đó sẽ bằng số dư cuối kỳ được hiển thị trong sổ cái.
Lời khuyên
-
Một số chương trình phần mềm có sẵn để thực hiện hòa giải ngân hàng. Một số là các chương trình sổ cái chung tự động với sự đối chiếu tài khoản được xây dựng.
Cảnh báo
Thông báo cho ngân hàng ngay lập tức nếu bạn tìm thấy bất kỳ sự khác biệt nào giữa số dư sổ cái chung và số dư ngân hàng. Hầu hết các vấn đề liên quan đến lỗi đầu vào từ ngân hàng hoặc người thực hiện các mục trong sổ cái.
