Lỗi ngân hàng - mặc dù hiếm khi xảy ra. Khi họ làm như vậy, bạn phải làm việc để đảm bảo rằng sách của bạn khớp với số dư ngân hàng thực tế bằng cách hạch toán các lỗi. Điều này đòi hỏi bạn không chỉ điều chỉnh số dư trong sổ sách mà còn chuẩn bị một mục nhật ký trong sổ cái chung phản ánh các điều chỉnh. Thực hiện điều chỉnh ngay khi chúng xảy ra cho chính xác hoặc ngay khi bạn nhận thấy chúng khi thực hiện hòa giải ngân hàng của bạn sau khi nhận được sao kê ngân hàng.
Các mặt hàng bạn sẽ cần
-
Lỗi giấy tờ
-
Sao kê ngân hàng
-
Sổ sách kế toán
-
Sổ cái
Thực hiện các điều chỉnh cần thiết cho báo cáo ngân hàng để sửa lỗi. Thêm hoặc khấu trừ số tiền lỗi vào bảng sao kê ngân hàng, sau đó liên hệ với ngân hàng và cho họ biết bản chất của lỗi và số tiền.
Điều chỉnh tài khoản tiền mặt để tính lỗi. Thêm hoặc khấu trừ cùng một số tiền từ tài khoản tiền mặt mà bạn đã sử dụng với bảng sao kê ngân hàng để cân bằng hai.
Viết một mục nhật ký để tăng số dư tiền mặt nếu lỗi ngân hàng thêm tiền vào tài khoản của bạn. Ghi nợ tiền mặt trong tạp chí bằng cách viết "Tiền mặt" trên dòng nhật ký đầu tiên và số tiền lỗi trong cột ghi nợ của tạp chí. Đi đến dòng bên dưới nó trong tạp chí, thụt nhẹ mục nhập, sau đó viết tên tài khoản bị ảnh hưởng bởi lỗi và ghi có số tiền liên quan. Ví dụ: nếu lỗi là do tiền lãi mà công ty bạn kiếm được, bạn sẽ sử dụng tên tài khoản là Lãi suất kiếm được trên dòng thứ hai của tạp chí.
Viết một mục nhật ký để giảm số dư tiền mặt nếu lỗi dẫn đến mất tiền mặt. Ghi nợ tài khoản bị ảnh hưởng bởi số tiền lỗi trên dòng đầu tiên của mục nhật ký và trên dòng tiếp theo của khoản tín dụng tiền mặt bằng số tiền lỗi.
Ngày tất cả các mục tạp chí với ngày mà bạn thực hiện mục.
