Số dư dùng thử là một báo cáo tài chính mà một doanh nghiệp chuẩn bị vào cuối kỳ kế toán, ngay trước khi thực hiện điều chỉnh các mục. Số dư dùng thử chưa được điều chỉnh được tạo trước và được sử dụng để thực hiện các mục được điều chỉnh, đóng sổ và chuẩn bị các phiên bản cuối cùng của báo cáo tài chính. Số dư dùng thử chưa được điều chỉnh được tạo bằng cách chuyển các tài khoản và số tiền từ sổ cái chung của doanh nghiệp vào bảng tính. Tài khoản tiền mặt thường bị ảnh hưởng bởi một số giao dịch.
Mở sổ cái chung. Đây phải là một bảng tính hoặc tài liệu phần mềm kế toán theo dõi tất cả các giao dịch kế toán cho tất cả các tài khoản mà doanh nghiệp sử dụng. Nếu một doanh nghiệp sử dụng tài khoản tiền mặt để thu tiền thanh toán, thực hiện thanh toán và mua hàng, sẽ có số lượng tín dụng và tín dụng cao liên quan đến tài khoản tiền mặt trong sổ cái.
Chuẩn bị một tài khoản T để tính số dư của tài khoản tiền mặt. Tài khoản T là một bảng hình chữ T bao gồm hai cột. Dán nhãn trên cùng của chữ T với phần ghi nợ của Google ở phía bên trái và phần còn lại của trò chơi ghi chú ở phía bên phải. Viết tiền mặt ngay lập tức để xác định rằng tài khoản T này chỉ dành cho giao dịch tiền mặt.
Bắt đầu vào đầu kỳ cho sổ cái và xem xét tất cả các giao dịch của doanh nghiệp nơi tài khoản tiền mặt đã được sử dụng. Đối với mọi mục ghi nợ của tài khoản tiền mặt trên sổ cái chung, hãy ghi số tiền đó vào cột ghi nợ trên tài khoản T. Thực hiện tương tự cho mọi mục nhập tín dụng, ghi lại những điều này trong cột tín dụng trên tài khoản T.
Thêm số tiền ghi nợ trong tài khoản T và tổng cộng chúng. Thực hiện tương tự cho số tiền tín dụng trong cột khác, sau đó trừ tổng số tiền tín dụng khỏi tổng số tiền ghi nợ. Điều này sẽ đưa bạn đến tổng số dư tiền mặt của bạn, đây sẽ là số dư nợ nếu đó là số dương hoặc số dư tín dụng nếu đó là số âm. Đảm bảo rằng bạn đã bao gồm và ghi lại mọi giao dịch tiền mặt duy nhất và thực hiện toán học đúng cách để tránh mọi sự không chính xác.
Mở một bảng tính mới hoặc tài liệu số dư thử nghiệm. Nó nên được dán nhãn với tên và ngày tháng của công ty và có tiêu đề Cân bằng thử nghiệm.
Liệt kê tất cả các tên tài khoản của doanh nghiệp ở phía bên trái của bảng tính. Nhìn vào sổ cái và liệt kê các tài sản có tính thanh khoản cao nhất, nợ phải trả cao nhất, vốn chủ sở hữu, doanh thu và chi phí theo thứ tự liên tiếp. Nói chung, tài khoản tiền mặt được liệt kê đầu tiên vì đây là tài sản có tính thanh khoản cao nhất.
