Báo cáo tài chính dự kiến cung cấp các giả định về tình hình tài chính của một công ty nhất định trong tương lai, cho dù đó là dự báo hàng năm hay hàng quý. Chuẩn bị báo cáo tài chính dự kiến là một nhiệm vụ dài, vì nó đòi hỏi phải phân tích tài chính của công ty, đọc ngân sách và báo cáo thu nhập trước đó và kiểm tra tình hình tài chính hiện tại của công ty để đưa ra các giả định về tiềm năng tài chính của doanh nghiệp. Quá trình này là giống nhau cho các doanh nghiệp nhỏ hơn, chủ sở hữu duy nhất và các tập đoàn được thành lập tốt.
Các mặt hàng bạn sẽ cần
-
Kế hoạch kinh doanh
-
Báo cáo hàng năm
-
Bảng cân đối kế toán
-
Báo cáo tạm thời
-
Báo cáo thu nhập
Có được một bản sao của kế hoạch kinh doanh của công ty. Đọc qua các mục tiêu ngắn hạn và dài hạn của công ty, vì những mục tiêu này ảnh hưởng đến cấu trúc ngân sách của công ty. Ngân sách tiết lộ cách công ty tổ chức tài trợ có sẵn và xác định cách thức tài trợ được chi tiêu - một phần quan trọng của dự báo tài chính. Viết ra các mục tiêu ngắn hạn và dài hạn.
Đọc qua phiên bản mới nhất của báo cáo thường niên của công ty. Báo cáo cho thấy bất kỳ khó khăn hoặc vấn đề tài chính nào mà công ty đã phải đối mặt trong các kỳ tài chính và các kỳ hàng quý trước đó. Ví dụ, một công ty có thể đã mất một nhà đầu tư, tạo ra sự sụt giảm doanh thu hoặc thu nhập chung. Viết ra bất kỳ rủi ro tiềm ẩn nào được nêu trong báo cáo hàng năm có cơ hội xảy ra trong giai đoạn tài chính mà bạn đang chuẩn bị dự báo.
Kiểm tra bảng cân đối so sánh của công ty, trong đó cho thấy các tài sản, nợ và vốn chủ sở hữu của nó vào cuối kỳ tài chính. Bảng cân đối kế toán cho thấy công ty đã phát triển như thế nào trong những năm qua, cho thấy công ty đã tăng bao nhiêu giá trị tài sản hoặc giảm giá trị với sự gia tăng nợ phải trả. Lưu ý tốc độ tăng trưởng để giúp bạn trong dự đoán của bạn.
Đọc qua các báo cáo tạm thời gần đây nhất, trong đó cho thấy tình hình tài chính của công ty trong vài tháng qua. Mỗi báo cáo tạm thời bao gồm một khoảng thời gian 3 tháng, vì vậy hãy tập hợp các báo cáo được nộp kể từ báo cáo thường niên cuối cùng để có được vị thế tài chính hiện tại của công ty. Những báo cáo tạm thời cũng bao gồm các báo cáo thu nhập gần đây.
Kiểm tra các dự báo hàng năm của công ty dựa trên sự tăng trưởng được thể hiện trong bảng cân đối so sánh. Ước tính tỷ lệ phần trăm tăng trưởng mỗi năm để có được một con số khởi đầu cho các dự đoán của bạn. Ví dụ: nếu giá trị ròng của công ty tăng 2% mỗi năm do tăng tài sản hoặc giảm nợ, ước tính hợp lý là 2% so với giá trị bảng cân đối so sánh gần đây nhất.
Áp dụng các rủi ro được nêu trong các báo cáo hàng năm để xem mỗi rủi ro có khả năng ảnh hưởng đến giá trị báo cáo tài chính dự kiến như thế nào. Nếu dự báo tài chính bản lề trên một con số doanh thu được thiết lập hoặc một nhà đầu tư duy nhất, thì việc tăng giá trị có khả năng bị tổn hại nếu rủi ro có hiệu lực. Áp dụng bất kỳ thay đổi gần đây trong thông tin tài chính của công ty, được tiết lộ bởi các báo cáo tạm thời. Ví dụ, sự gia tăng thu nhập gần đây do ra mắt sản phẩm mới có thể thay đổi dự đoán, nếu nhiều sản phẩm được lên kế hoạch phát hành.
Kiểm tra dự đoán của bạn dựa trên sự kiện tài chính và tăng trưởng hàng năm của công ty và so sánh chúng với các mục tiêu được đề ra trong kế hoạch kinh doanh. Xác định liệu các mục tiêu ngắn hạn sẽ được đáp ứng trong năm tài chính sau. Đừng tham vọng khi tạo ra các dự đoán nhưng cung cấp một ước tính thực tế.
