Các công ty tái bảo hiểm cung cấp bảo hiểm một cách hiệu quả cho các công ty bảo hiểm khác, với mục đích chính là giảm thiểu thiệt hại cao bất thường. Hoa hồng lợi nhuận trong tái bảo hiểm đề cập đến các khoản thanh toán chia sẻ lợi nhuận mà công ty bảo hiểm chi trả cho các công ty tái bảo hiểm. Hoa hồng lợi nhuận không được đảm bảo nhưng xuất phát từ một công thức thỏa thuận giữa công ty bảo hiểm và công ty tái bảo hiểm.
Công thức cơ bản
Mặc dù tính toán hoa hồng lợi nhuận có thể có một số hình thức, một công thức cơ bản tuân theo mô hình này: Hoa hồng lợi nhuận = (Tái bảo hiểm - Chi phí - Lỗ thực tế) x Phần trăm lợi nhuận. Công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm phải tìm ra những con số được chấp nhận lẫn nhau, chẳng hạn như tỷ lệ cố định của phí bảo hiểm tái bảo hiểm cho chi phí tái bảo hiểm và phần trăm lợi nhuận. Nhiều hợp đồng bao gồm thang trượt cho các khoản lỗ làm giảm hoặc tăng hoa hồng lợi nhuận.
Ví dụ cơ bản
Để đơn giản, giả sử một công ty bảo hiểm đảm bảo tái bảo hiểm cho một chính sách duy nhất. Công ty bảo hiểm trả phí bảo hiểm tái bảo hiểm $ 1.000 trong một năm. Các công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm đồng ý trợ cấp chi phí 25% và giải quyết khoản lãi 30%. Nếu công ty tái bảo hiểm sử dụng toàn bộ 25% chi phí trợ cấp và xảy ra khoản lỗ thực tế 100 đô la, thì tính toán hoa hồng lợi nhuận sẽ xuất hiện như sau:
($ 1.000 - $ 250 - $ 100) x 0,30 = $ 195
Ví dụ phức tạp
Giả sử một công ty bảo hiểm đảm bảo chính sách tái bảo hiểm với phí bảo hiểm hàng năm là 125.000 đô la, với khoản trợ cấp chi phí là 15% và lợi nhuận 45% trong trường hợp không có tổn thất. Nếu xảy ra tổn thất 10.000 đô la, phần trăm lợi nhuận giảm xuống 38 phần trăm. Công ty tái bảo hiểm chi phí thực tế chỉ bằng 13 phần trăm, thay vì 15 phần trăm và xảy ra khoản lỗ $ 10.000. Trong trường hợp này, phép tính đòi hỏi nhiều bước hơn hoặc một phương trình phức tạp hơn. Bằng cách xác định phụ cấp chi phí đầu tiên, phương trình vẫn đơn giản hơn.
Phụ cấp chi phí = $ 125,000 x 0,13 = $ 16,250
Hoa hồng lợi nhuận = ($ 125.000 - $ 16,250 - $ 10.000) x 0,38 = $ 37,525
Cân nhắc
Một số yếu tố làm phức tạp những gì xuất hiện như một vấn đề toán học đơn giản. Tái bảo hiểm thường chỉ thanh toán sau khi công ty bảo hiểm thanh toán theo yêu cầu bồi thường. Yêu cầu bảo hiểm, tùy thuộc vào quy mô và mức độ phức tạp của yêu cầu bồi thường, có thể mất nhiều năm để giải quyết. Hợp đồng tái bảo hiểm có thể giải quyết trách nhiệm pháp lý bằng cách đẩy nó sang năm sau hoặc bằng cách để nó mở trên sổ sách cho đến khi công ty bảo hiểm giải quyết yêu cầu bồi thường, làm phức tạp toán học đang diễn ra. Hợp đồng giữa các công ty bảo hiểm và các công ty tái bảo hiểm hiếm khi liên quan đến một chính sách hoặc thậm chí một loại chính sách, vì vậy công thức hoa hồng lợi nhuận phải tính đến một loạt các rủi ro biến đổi hoặc sử dụng thang trượt để điều chỉnh tổn thất thực tế.
