Báo cáo tài chính cung cấp cho các chủ nợ một cái nhìn toàn diện về sức khỏe tài chính của một doanh nghiệp. Các chi tiết như thu nhập, nghĩa vụ nợ hiện tại, chi phí, tiền lương, lợi nhuận và dòng tiền đều là những yếu tố trong hồ sơ tài chính kinh doanh tổng thể. Các chủ nợ sử dụng báo cáo tài chính để xác định xem doanh nghiệp có rủi ro tín dụng tốt hay không, cũng như khả năng trả nợ theo thỏa thuận.
Tỉ lệ hiện tại
Nói một cách đơn giản, tỷ lệ hiện tại là tài sản kinh doanh hiện tại chia cho các khoản nợ kinh doanh hiện tại. Hiện tại được định nghĩa là 12 tháng tới. Tài sản bao gồm tiền mặt, các khoản phải thu, hàng tồn kho và chi phí trả trước, trong khi nợ phải trả bao gồm các tài khoản phải trả, thẻ tín dụng và chi phí tích lũy. Tỷ lệ hiện tại trên 1,2 thường được chấp nhận là tỷ lệ tốt. Các chủ nợ sử dụng tỷ lệ này để xác định khả năng trả nợ của doanh nghiệp trong năm tới.
Nợ trên vốn chủ sở hữu
Các chủ nợ sử dụng tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu để xác định tỷ lệ tương đối của vốn chủ sở hữu và nợ được sử dụng để tài trợ cho tài sản của công ty. Tỷ lệ này cung cấp cho các chủ nợ hiểu về cách doanh nghiệp sử dụng nợ và khả năng trả nợ thêm. Công thức xác định nợ trên vốn chủ sở hữu là tổng nợ phải trả kinh doanh chia cho vốn chủ sở hữu của cổ đông. Làm thế nào các chủ nợ đánh giá tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu khác nhau tùy thuộc vào loại hình kinh doanh hoặc ngành công nghiệp.
Nguồn trả nợ vay
Các chủ nợ phân tích báo cáo tài chính kinh doanh để xác định cách một doanh nghiệp sẽ trả một khoản vay hoặc nợ bổ sung, với dòng tiền được coi là nguồn trả nợ chính. Do dòng tiền hiện tại có thể không đủ để trả thêm nợ, các chủ nợ tìm kiếm xu hướng tăng trưởng, chi phí một lần ảnh hưởng đến dòng tiền, xóa nợ, chi tiêu tùy ý và hết hạn nghĩa vụ để ước tính dòng tiền trong tương lai.
Nguồn trả nợ thứ cấp
Mặc dù dòng tiền thường được coi là một nguồn trả nợ chính, nhưng nó có thể không đủ để trang trải chi phí hoạt động và trả nợ bổ sung. Ước tính dòng tiền cũng có thể khó khăn cho các doanh nghiệp khởi nghiệp hoặc mở rộng kinh doanh. Các chủ nợ sử dụng báo cáo tài chính để xác định các nguồn trả nợ thứ cấp, còn được gọi là tài sản thế chấp, chẳng hạn như bất động sản thuộc sở hữu kinh doanh, thiết bị, khoản phải thu hoặc hàng tồn kho. Trong trường hợp một doanh nghiệp không thể trả được nợ, chủ nợ có thể thanh lý các khoản này để thỏa mãn khoản nợ.
