Công ty càng có nhiều vốn lưu động so với doanh thu, công ty càng có lợi và ổn định về tài chính. Khi doanh số tăng nhưng vốn lưu động giảm, công ty có thể gặp khó khăn trong việc duy trì hoạt động và mua hàng tồn kho để thực hiện các đơn đặt hàng mới, và nó cũng có thể gặp các vấn đề tài chính khác.
Vôn lưu động
Vốn lưu động được tính bằng phương trình của một công ty Tài sản hiện tại trừ đi các khoản nợ hiện tại. Quan sát một công ty, số dư vốn lưu động hiện tại của công ty là cách dễ nhất để các nhà đầu tư đánh giá số lượng tài sản của công ty dễ dàng được thanh lý. Tài sản lưu động phải có sẵn trên cơ sở liên tục để đầu tư xây dựng doanh nghiệp của công ty, tài trợ cho sự tăng trưởng trong tương lai và tăng giá trị cho các cổ đông của công ty
Vốn lưu động để bán hàng
Tỷ lệ vốn lưu động trên doanh thu cho thấy khả năng thanh toán chi phí liên quan đến việc tạo ra doanh số mới của công ty mà không cần phải trả thêm nợ. Mặc dù vay tiền để tài trợ cho thiết bị mới hoặc các sáng kiến khác để giúp tăng doanh số không phải là xấu, nhưng một công ty vẫn có thể dễ dàng trả nợ và duy trì đủ tài sản thanh khoản để tài trợ cho các hoạt động liên tục của công ty. Ngược lại, nếu một công ty duy trì tỷ lệ vốn lưu động cực cao so với doanh thu, thì công ty có thể đang nắm giữ quá nhiều tài sản sẽ được sử dụng tốt hơn để tài trợ cho tăng trưởng mới hoặc bán thêm.
Giá trị hàng hóa
Các chi phí mà một công ty cần phải trả để tạo ra hàng hóa để bán được ghi nhận trong giá vốn hàng bán - hoặc COGS - chi tiết đơn hàng trên báo cáo thu nhập. Điều này không bao gồm chi phí chung và hành chính cần thiết để duy trì hoạt động của công ty. Giá vốn hàng bán được khớp với doanh thu trong một khoảng thời gian nhất định trên báo cáo thu nhập. Giá vốn hàng bán bao gồm chi phí đầu vào hàng tồn kho thô cho quy trình sản xuất và cũng có thể chứa tiền lương cho nhân viên cụ thể cho quy trình sản xuất.
Vốn lưu động tiêu cực
Báo cáo tài chính cho thấy vốn lưu động tiêu cực có thể là một dấu hiệu của vấn đề sắp tới.Vốn lưu động âm có nghĩa là các khoản nợ của công ty vượt quá tài sản của mình, cung cấp cho công ty khả năng chi tiêu rất hạn chế cho các hoạt động hiện tại và tăng trưởng trong tương lai như các công ty cùng ngành có vốn lưu động tích cực. Khi vốn lưu động tiếp tục giảm theo tỷ lệ phần trăm của doanh thu, công ty có thể không có đủ tiền mặt để trả cho các nhà cung cấp hoặc trang trải các khoản nợ.
