Vay tiền là một trong ba cách mà một công ty có thể tạo ra tiền mặt, cùng với việc phát hành cổ phiếu và tạo doanh thu. Một công ty có thể vay tiền để tài trợ cho việc mở rộng của mình, để có được tài sản hoặc trả các nghĩa vụ hiện có. Các công ty phải cẩn thận về việc vay tiền, đặc biệt nếu công ty đang vật lộn để bán hàng. Điều này có thể có nghĩa là công ty sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ và nghĩa vụ tồn đọng.
Ý nghĩa
Khi một công ty vay tiền, họ phải trả lãi cho chủ nợ theo tiền gốc theo các điều khoản của khoản vay. Ví dụ, một công ty vay 5.000 đô la có thể được yêu cầu trả 9% tiền lãi cho khoản vay. Điều này có nghĩa là công ty sẽ phải trả 450 đô la tiền lãi, giả sử khoản vay sẽ được hoàn trả sau 12 tháng. Vay tiền không làm tăng doanh thu, nhưng nó làm tăng chi phí lãi vay của công ty.
Doanh thu
Một công ty có thể tăng doanh thu từ hoạt động điều hành và hoạt động không hoạt động. Ví dụ, một công ty sản xuất phụ tùng xe hơi tạo ra doanh thu hoạt động bằng cách bán phụ tùng xe hơi. Một công ty tạo ra thu nhập không hoạt động khi nhận được lợi nhuận liên quan đến một hoạt động nằm ngoài phạm vi hoạt động bình thường của công ty. Ví dụ, một công ty sản xuất bán phụ tùng xe hơi có thể nhận được lợi nhuận do bán cổ phiếu. Chi phí làm giảm doanh thu của công ty và xuất hiện trên báo cáo thu nhập. Chi phí lãi vay tích lũy trong khoản vay của công ty sẽ làm giảm doanh thu của công ty.
Tăng tài sản
Vay tiền làm tăng số tiền trong tài khoản tiền mặt của công ty. Khoản tiền mặt thêm cho phép công ty mua thiết bị và các tài sản cần thiết khác có thể tạo thêm doanh thu. Công ty nên có kế hoạch liên quan đến việc phải làm gì với số tiền nhận được từ khoản vay: xác định xem có nên trả hết một số tài khoản và ghi chú của công ty hay không, hoặc công ty sẽ được phục vụ tốt hơn bằng cách mua tài sản. Một công ty phải ghi nợ tài khoản tiền mặt của mình cho số tiền của khoản vay để chỉ ra sự gia tăng tiền mặt trong nhật ký chung.
Trách nhiệm
Vay ra một khoản vay làm tăng trách nhiệm pháp lý của công ty, điều đó có nghĩa là khoản vay sẽ hiển thị trên bảng cân đối kế toán của công ty. Một trách nhiệm pháp lý đặt ra một nghĩa vụ đối với tài nguyên của công ty. Nếu khoản vay phải được hoàn trả trong vòng 12 tháng, công ty phải ghi có vào tài khoản phải trả cho số tiền của khoản vay. Số tiền tín dụng sẽ khớp với số tiền ghi nợ, vì các khoản tín dụng phải luôn ghi nợ bằng nhau. Nếu khoản vay sẽ được thanh toán trong hơn 12 tháng, công ty phải ghi có vào tài khoản phải trả, trái ngược với tài khoản phải trả. Điều này chỉ ra rằng khoản vay là một nghĩa vụ dài hạn.
