Đối với một công ty, việc thiết lập ngân sách tích lũy và thực tế giúp tiết kiệm tiền trong các quy trình ăn tiền và giữ một khoản chi phí hành chính khác nhau như bảo hiểm, vật tư văn phòng và chăm sóc sức khỏe nhân viên. Những kế hoạch chi tiết này cho phép doanh nghiệp duy trì lợi nhuận, ngay cả khi nền kinh tế tồi tệ nhanh chóng khiến giá hàng hóa tăng vọt và áp đặt chi phí hoạt động đáng kể lên các bộ phận và phân khúc.
Ngân sách tích lũy
Trong thuật ngữ ngân sách, "tích lũy" có nghĩa là tổng doanh thu và hiệu quả chi phí mà một doanh nghiệp đã dự đoán vào ngày báo cáo. Ví dụ: ngân sách quý đầu tiên của một tổ chức có thể hiển thị dữ liệu tương ứng sau cho doanh thu và phí: tháng 1: 1 triệu đô la và 750.000 đô la; Tháng 2: 1,2 triệu đô la và 750.000 đô la; và tháng 3: 800.000 đô la và 500.000 đô la. Do đó, số tiền ngân sách tích lũy tương ứng cho thu nhập và chi phí tính đến ngày 31 tháng 3 là 3 triệu đô la, hoặc 1 triệu đô la cộng với 1,2 triệu đô la cộng với 800.000 đô la; và 2 triệu đô la, tương đương 750.000 đô la cộng với 750.000 đô la cộng với 500.000 đô la. Tính toán này mang lại thặng dư ngân sách ròng là 1 triệu đô la, hoặc 3 triệu đô la trừ đi 2 triệu đô la vào cuối quý.
Hiệu suất thực sự
Hiệu suất thực tế đề cập đến việc một công ty đã kiếm được bao nhiêu trong một khoảng thời gian nhất định, cùng với cách công ty đó hoạt động trong bối cảnh cạnh tranh liên quan đến quản lý chi phí và tăng trưởng doanh thu. Các nhà đầu tư và công chúng, cùng với các đối thủ cạnh tranh và các đối tác kinh doanh, chú ý đến hiệu suất thực tế hơn là thông tin ngân sách. Thông thường, đây là dữ liệu bí mật nội bộ mà người ngoài không thể truy cập, mang lại sự nổi bật về mặt phân tích hơn cho các số hiệu suất thực tế. Nếu những con số này vẫn ổn định trong một thời gian dài, họ có thể làm dấy lên lo ngại về sự bất ổn liên tục trong hoạt động của công ty và các nhà đầu tư có thể đào thoát khỏi các công ty và công ty xanh hơn của đối thủ với tiên lượng tài chính lành mạnh hơn.
Kết nối
So sánh dữ liệu ngân sách tích lũy với thông tin hiệu suất thực tế giúp lãnh đạo cao nhất chứng minh tầm quan trọng của việc cắt giảm chi phí và tiếp tục các chính sách cụ thể. Ví dụ, nếu các giám đốc điều hành cấp cao xác định rằng việc giới thiệu sản phẩm thành công và mang lại nhiều tiền hơn dự kiến, họ có thể tăng tốc loại bỏ dần các mặt hàng mất tiền. Toàn bộ cuộc trò chuyện về ngân sách tích lũy so với các trung tâm hiệu suất thực tế về cách một tổ chức liên tục xem xét hoạt động của mình, điều chỉnh các quy trình hoạt động, loại bỏ những gì không, cắt giảm chi phí trong các đơn vị đang chảy tiền và hỗ trợ các phân khúc có khả năng thương mại rõ ràng.
Tác động tài chính
Đối với một công ty, việc thiết lập các ngưỡng ngân sách hợp lý và định kỳ so sánh chúng với dữ liệu thực tế là các nhà xây dựng lòng tin. Những sáng kiến này giúp doanh nghiệp loại bỏ sự thiếu hiệu quả trong các quy trình của mình và đăng số hoạt động phù hợp hoặc vượt quá mong đợi của nhà đầu tư. Tập đoàn truyền đạt về hành trình hoạt động định kỳ của mình trong bốn báo cáo riêng biệt: bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo vốn chủ sở hữu.
