Chu kỳ chuyển đổi tiền mặt tính toán thời gian cần thiết để chuyển đổi hàng tồn kho thành tiền mặt. Nó bao gồm ba loại: ngày bán hàng tồn đọng, ngày tồn đọng phải trả và ngày tồn kho tồn kho. Trung bình ngày bán hàng là số lượng thời gian một công ty, trung bình, để thu thập các hóa đơn. Số ngày phải trả là một khoảng thời gian trung bình của một công ty để thanh toán hóa đơn. Trung bình hàng tồn kho là số lượng thời gian, trung bình, một công ty mất để chuyển đổi hàng tồn kho thành doanh số.
Tính số ngày tồn kho tồn kho (DIO). Tính toán DIO bằng cách chia hàng tồn kho cho chi phí bán hàng, sau đó nhân với số ngày được kiểm tra. Bảng cân đối kế toán có tài khoản hàng tồn kho và báo cáo thu nhập có chi phí bán hàng.
Tính ngày bán hàng nổi bật (DSO). Tính DSO bằng cách chia các tài khoản phải thu cho tổng doanh số tín dụng, sau đó nhân với số ngày được kiểm tra. Bảng cân đối kế toán có tài khoản phải thu và báo cáo thu nhập có tài khoản bán hàng tín dụng.
Tính số ngày phải trả tồn đọng (DPO). Tính toán DPO bằng cách chia các tài khoản phải trả cho chi phí bán hàng, sau đó nhân với số ngày được kiểm tra. Bảng cân đối kế toán có tài khoản phải trả và báo cáo thu nhập có chi phí tài khoản bán hàng.
Thêm DIO và DSO, sau đó trừ DPO để đến chu kỳ chuyển đổi tiền mặt.
