Các tổ chức thường tham gia vào các hoạt động vay để tìm kiếm tiền mặt hoạt động trong ngắn hạn và dài hạn. Một công ty phải theo dõi đúng mức thanh khoản để thanh toán số tiền cho vay khi đáo hạn.
Nợ được xác định
Một khoản nợ cũng được gọi là một khoản nợ và là một khoản vay mà một tổ chức phải trả. Ví dụ bao gồm thuế do, tài khoản phải trả và trái phiếu phải trả.
Nợ đáo hạn được xác định
Thời hạn nợ là ngày mà khoản nợ phải trả đến hạn phải trả. Ngày đáo hạn nợ còn được gọi là ngày đáo hạn nợ.
Thời gian đáo hạn trái phiếu
Trái phiếu là một sản phẩm nợ dài hạn mà một công ty phát hành trên thị trường tài chính. Thời gian đáo hạn của trái phiếu khác nhau nhưng chúng thường dao động từ ba đến 20 năm. Một công ty hoàn trả số tiền gốc cho trái chủ khi đáo hạn.
Thời hạn cho vay trả góp
Trong một thỏa thuận cho vay trả góp, một người vay trả số tiền bằng nhau cho người cho vay trong thời hạn cho vay. Các khoản thanh toán này bao gồm tiền lãi và tiền gốc; như vậy, không có số tiền gốc đến hạn khi đáo hạn khoản vay.
Báo cáo đáo hạn nợ
Một kế toán báo cáo các sản phẩm nợ trong bảng cân đối kế toán của công ty, tùy thuộc vào kỳ hạn. Ông liệt kê các khoản nợ ngắn hạn, các khoản nợ đáo hạn trong vòng 12 tháng và là các khoản nợ dài hạn mà các khoản nợ đáo hạn sau một năm.
