Giám đốc điều hành của một công ty thường dựa vào các trưởng bộ phận, lãnh đạo phân khúc và một nhóm cố vấn tài chính để tìm ra cách tốt nhất để quản lý vốn lưu động, tăng vốn chủ sở hữu và kiềm chế lãng phí. Các cố vấn như ngân hàng đầu tư và tư vấn quản lý giúp CEO xây dựng các quy trình quản lý tài chính hợp lý và suy nghĩ về các mục chính sách rộng, đặc biệt là với tài chính ngắn hạn và ngân sách dài hạn.
Vôn lưu động
Vốn lưu động bằng tài sản ngắn hạn trừ đi các khoản nợ ngắn hạn. Trong một thuật ngữ tài chính, các khái niệm "ngắn hạn" và "dài hạn" lần lượt đề cập đến 12 tháng hoặc ít hơn và hơn một năm. Tài sản ngắn hạn bao gồm các nguồn lực mà một doanh nghiệp sử dụng để kiếm tiền, giải quyết các cam kết tài chính và điều hành các hoạt động hiệu quả. Ví dụ bao gồm tiền mặt, các khoản phải thu của khách hàng - đó là tiền mà doanh nghiệp mong đợi sau khi giao hàng hoặc thực hiện các dịch vụ - bảo hiểm trả trước, hàng hóa và hoàn lại tiền đến hạn. Các khoản nợ ngắn hạn bao gồm các tài khoản phải trả, thuế đến hạn và tiền lương. Vốn lưu động là một tỷ lệ khả năng thanh toán giúp các nhà đầu tư tìm hiểu xem một công ty sẽ có đủ tiền mặt để hoạt động trong 365 ngày tới hay không.
Công bằng
Vốn chủ sở hữu - còn được gọi là vốn cổ đông, vốn của nhà đầu tư hoặc vốn chủ sở hữu - đại diện cho tiền mà các nhà đầu tư đổ vào các hoạt động của công ty. Các nhà tài chính làm như vậy bằng cách mua cổ phiếu trên các thị trường tài chính đa dạng như Sàn giao dịch Chicago, Sàn giao dịch chứng khoán New York và Sàn giao dịch chứng khoán Luân Đôn. Người nắm giữ cổ phần - những người đã mua cổ phiếu của một công ty - nhận cổ tức định kỳ và kiếm thêm tiền khi giá trị cổ phiếu tăng trên các sàn giao dịch tài chính. Trong một thuật ngữ tài chính, "thị trường tài chính", "trao đổi tài chính", "thị trường vốn" và "trao đổi chứng khoán" có nghĩa tương tự. Bên cạnh tiền của nhà đầu tư, các khoản mục vốn chủ sở hữu khác bao gồm mua lại cổ phiếu và thu nhập giữ lại - còn được gọi là lợi nhuận chưa phân phối hoặc doanh thu tích lũy.
Cộng sinh
Mặc dù vốn lưu động và vốn chủ sở hữu là các mục khác nhau, nhưng chúng có liên quan đến cách lãnh đạo công ty phân tích các quy trình nội bộ và thiết lập văn hóa quản lý tài chính hợp lý. Từ quan điểm kế toán, vốn lưu động phù hợp với vốn chủ sở hữu vì tổng tài sản trừ tổng nợ - xem mức độ này gần với công thức vốn lưu động - giá trị ròng bằng nhau, còn được gọi là vốn chủ sở hữu. Các thành phần vốn chủ sở hữu và vốn chủ sở hữu là một phần không thể thiếu trong một báo cáo về tình hình tài chính, các nhà quản lý tài chính tóm tắt kế toán thường gọi một bảng cân đối hoặc báo cáo về tình trạng tài chính. Từ góc độ gây quỹ, quản lý vốn lưu động và đánh giá vốn chủ sở hữu giúp các trưởng bộ phận tính toán số tiền trong kho của công ty, xác định xem có đủ để hoạt động hay không và tìm ra cách tốt nhất để huy động tiền ngắn hạn.
Báo cáo tài chính
Bên cạnh bảng cân đối kế toán, vốn chủ sở hữu và giao dịch vốn lưu động ảnh hưởng đến các báo cáo tài chính khác. Vốn chủ sở hữu là một phần của báo cáo thay đổi vốn chủ sở hữu của cổ đông và thanh toán lãi - có thể phát sinh từ các thỏa thuận nợ ngắn hạn - chảy vào báo cáo thu nhập.
