Một doanh nghiệp chạy bằng tiền; bạn không thể hoạt động mà không có nó. Vốn lưu động là chất lỏng, tiền mặt sẵn có mà doanh nghiệp của bạn sử dụng để đáp ứng bảng lương, mua vật tư và thanh toán cho bất kỳ chi phí hoạt động hàng ngày nào khác. Vốn lưu động ròng tính đến nhiều khoản nợ không thể tránh khỏi cắt vào vốn khả dụng của bạn như tài khoản phải trả hoặc các khoản vay ngắn hạn. Khi bạn trả hết các khoản vay và trả các hóa đơn của mình, bạn không còn có sẵn các khoản tiền đó, vì vậy doanh nghiệp của bạn có ít vốn để sử dụng và chi tiêu. Do đó, vốn lưu động ròng đo lường tính thanh khoản ngắn hạn của một doanh nghiệp.
Tại sao vốn lưu động quan trọng?
Vốn lưu động không chỉ quan trọng; nó rất quan trọng để điều hành doanh nghiệp của bạn một cách hiệu quả. Đó là một huyết mạch cung cấp cho bạn các nguồn lực để trả tiền thuê nhà, hàng tồn kho và viết séc biên chế. Tuy nhiên, bạn nhận được vốn lưu động của mình, nó nên có sẵn khi bạn cần để bạn có thể trả tiền cho các nhà cung cấp và tận dụng các cơ hội.
Với vốn lưu động đầy đủ, bạn có thể đáp ứng các nghĩa vụ tài chính và giữ cho doanh nghiệp của bạn phát triển. Nếu không có đủ tiền để hoạt động tối ưu, doanh nghiệp của bạn có thể mất tiền bằng cách bị bảo lãnh và bảo lãnh thấp, buộc khách hàng của bạn phải chuyển đi nơi khác để có được thứ họ cần. Nếu bạn chủ động tìm kiếm vốn lưu động, bạn sẽ tiết kiệm được tiền.Mặt khác, nếu bạn không mua sắm xung quanh hoặc hết lựa chọn về vốn lưu động, bạn có thể phải trả lãi suất cắt cổ cho thẻ tín dụng.
Ngoài các chi phí hàng ngày mà công ty bạn phải trả, gần như chắc chắn bạn sẽ gặp phải những cơ hội khó có thể vượt qua, và nhiều người sẽ cần tiền trước. Ví dụ, doanh nghiệp sản xuất của bạn có thể được cung cấp một hợp đồng lớn và sinh lợi với thời gian chặt chẽ. Hoặc một nhà cung cấp có thể liên hệ với bạn với một mức giá tuyệt vời cho một mặt hàng quá mức mà bạn thường xuyên sử dụng; Bắt duy nhất - bạn cần phải trả tiền cho nó ngay lập tức. Có thêm tiền trong tay cho phép bạn nắm bắt thời điểm và cải thiện điểm mấu chốt của bạn.
Chi phí bất ngờ cũng có thể ở dạng khẩn cấp. Đối với một chủ nhà hàng, những thứ này có thể là thiết bị làm lạnh bị hỏng hoặc phòng ăn bị ngập nước. Đối với một doanh nghiệp giao hàng, một chiếc xe có động cơ thổi có thể khiến bạn phải trả giá cho việc kinh doanh mới và thậm chí là những khách hàng dài hạn hiện có. Có vốn lưu động trong tay cho những điều bất ngờ - được gọi là quỹ dự phòng - cho phép bạn tránh những gián đoạn kinh doanh hoặc ít nhất là giữ cho những lần tắt máy này càng ngắn càng tốt.
Nguồn vốn lưu động
Nguồn vốn lưu động lý tưởng là từ các hoạt động liên tục của bạn. Nếu bạn kiếm đủ tiền để trang trải chi phí hàng ngày, bạn sẽ không cần phải tăng nợ. Bạn sẽ tiết kiệm được những vấn đề đau đầu trong việc đánh giá các điều khoản và trả lãi, và bạn sẽ có sẵn số tiền bạn cần khi bạn cần. Dễ dàng nhất để sử dụng các hoạt động cho vốn lưu động nếu doanh nghiệp của bạn chủ yếu hoạt động trên cơ sở tiền mặt, chẳng hạn như cửa hàng bán lẻ hoặc nhà hàng. Bán tiền mặt hoặc nhận thanh toán ngay lập tức, cho phép bạn tái chế tiền ngay lập tức để trang trải chi phí liên tục.
Nếu công ty của bạn cung cấp các điều khoản thanh toán cho khách hàng, thật lý tưởng để giữ các thời gian quay vòng này càng ngắn càng tốt để tiền có sẵn để tài trợ cho các nghĩa vụ hiện tại. Ví dụ: thay vì 30 ngày ròng, bạn có thể xem xét đặt điều khoản của mình thành 15 ngày. Nếu doanh nghiệp của bạn có đủ lợi nhuận theo thời gian, cuối cùng bạn có thể xoay sở để vượt lên trước dòng tiền của mình bằng các chiến lược quản lý tiền mặt hiệu quả. Điều này sẽ cho phép bạn tích lũy thặng dư tiền mặt bạn có thể sử dụng cho vốn hoạt động trong tương lai. Lợi nhuận của bạn sẽ không chỉ phụ thuộc vào một mô hình kinh doanh mạnh mẽ mà còn phụ thuộc vào kế hoạch quản lý tiền mặt thực tế mà bạn có thể tuân thủ.
Nếu doanh thu và chi phí của bạn không nhất quán và thay đổi trong suốt cả năm, đó có thể là một thách thức để tài trợ cho vốn lưu động của bạn. Bạn có thể cần xây dựng hàng tồn kho của mình và trả tiền cho quảng cáo cho mùa bận rộn của mình khi doanh số bán hàng chậm nhất và bạn đang hoạt động thua lỗ. Trừ khi bạn chuẩn bị tốt trước cho sự tăng vọt về doanh số sắp tới, bạn sẽ không thể kiếm được doanh thu và cải thiện tình hình dòng tiền của mình. Khối lượng bán hàng thay đổi là một lý do trong số nhiều người sử dụng vốn bên ngoài cho vốn lưu động.
Ngành nghề kinh doanh thẻ tín dụng và thẻ tín dụng kinh doanh là những cách đơn giản và hiệu quả để tài trợ cho vốn lưu động ngắn hạn. Cả hai đều là hình thức tín dụng quay vòng hoặc tiền có sẵn để bạn vay lại sau khi bạn đã hoàn trả chúng. Với các ứng dụng đơn giản không có tài liệu quá mức hoặc yêu cầu kế hoạch kinh doanh, hạn mức tín dụng và thẻ tín dụng rất đơn giản để bảo mật và thông thường, không yêu cầu tài sản thế chấp. Một dòng tín dụng sẽ được liên kết trực tiếp vào tài khoản ngân hàng kinh doanh của bạn, vì vậy bạn có thể dễ dàng chuyển tiền qua lại. Bạn có thể sử dụng nó cho bất cứ điều gì từ trả tiền thuê nhà và tiền lương cho đến thanh toán bằng thẻ tín dụng hoặc các khoản vay có kỳ hạn. Thẻ tín dụng thường được sử dụng cho hóa đơn và mua hàng. Tỷ lệ của họ có xu hướng cao hơn tỷ lệ trên các hạn mức tín dụng kinh doanh.
Bán tài sản kinh doanh là một cách khác để đảm bảo vốn lưu động. Nếu bạn có thiết bị bạn không sử dụng hoặc nếu bạn cần tiền nhiều hơn bạn cần thiết bị, bán những mặt hàng này thường là một cách không đau đớn để có thêm tiền. Tuy nhiên, bán tài sản để có được vốn lưu động không phải là một chiến lược hiệu quả đang diễn ra bởi vì một khi bạn đã bán những mặt hàng này, bạn sẽ không thể bán lại chúng. Nếu bạn cần dỡ một cái gì đó càng sớm càng tốt, bạn có nhiều khả năng bán nó cho người đầu tiên cung cấp - với giá hời. Tốt nhất là bán tài sản kinh doanh khi bạn có đủ thời gian để tìm người mua sẽ trả giá hợp lý.
Cải thiện vốn hoạt động
Làm thế nào có thể cải thiện vốn lưu động? Doanh nghiệp của bạn nên đánh giá càng nhiều lựa chọn càng tốt, lý tưởng là trước khi bạn cần tiền. Phải mất thời gian để đảm bảo tài trợ và bạn lên kế hoạch tốt hơn, bạn sẽ càng có nhiều thời gian để thu thập thông tin và đánh giá tỷ lệ và điều khoản.
Một dòng tiền pro forma là một phần quan trọng của quá trình đánh giá vốn lưu động. Đây là một bảng tính cho thấy số tiền bạn có thể mong đợi để kiếm và chi tiêu trong khoảng thời gian sắp tới, được chia nhỏ theo từng tháng. Bạn không có một quả cầu pha lê để thấy trước những chi phí bạn sẽ phải trả trong khung thời gian này, nhưng bạn có thể đoán đúng nhất dựa trên các mẫu trong quá khứ. Ngoài ra, hãy ghi nhớ bất kỳ sự phát triển dự đoán nào như mở một địa điểm mới hoặc giới thiệu một sản phẩm mới ra thị trường. Bạn thậm chí có thể tạo nhiều phiên bản của biểu mẫu dòng tiền của mình hiển thị các tình huống tốt nhất, trung bình và tồi tệ nhất.
Để tạo ra một dòng tiền theo biểu đồ vốn lưu động ròng, hãy liệt kê tất cả các nguồn vốn lưu động dự kiến của bạn bao gồm bán buôn và bán lẻ, thu nhập từ lãi, bán tài sản hoặc thiết bị và cho thuê tài sản hoặc thiết bị bạn sở hữu. Dự trữ dòng trên cùng của danh sách để có tiền mặt vì đây cũng là một nguồn vốn lưu động quan trọng. Bên dưới các nguồn vốn lưu động, hãy liệt kê tất cả các chi tiêu dự kiến của bạn bao gồm tiền thuê nhà, vật liệu, bảng lương, vật tư, thanh toán gốc và lãi, chi phí văn phòng, bảo hiểm, sửa chữa ô tô và bất cứ điều gì khác sẽ yêu cầu doanh nghiệp của bạn chi tiền.
Định dạng biểu mẫu dòng tiền của bạn trước tiên để thêm tất cả các nguồn vốn đến của bạn và thêm riêng tất cả tiền mặt gửi đi của bạn. Từng tháng, trừ tổng chi phí từ tổng doanh thu và sử dụng con số ròng này làm số vốn lưu động bắt đầu cho tháng tiếp theo. Mẫu đơn chuyên nghiệp của bạn có thể chỉ ra rằng các dự báo dòng tiền của bạn sẽ khiến bạn chìm trong màu đỏ và không có đủ vốn hoạt động. Nhưng đừng hoảng sợ hay bỏ cuộc; tinker với các biến để khám phá những cách bạn có thể làm cho kết thúc đáp ứng. Ví dụ, hãy xem mọi thứ trông như thế nào nếu bạn giảm chi phí tiền lương bằng cách trở nên hiệu quả hơn hoặc cắt giảm chi phí nguyên vật liệu bằng cách ít lãng phí hơn. Khi bạn thấy kết quả mà việc cắt giảm chi phí có thể tạo ra trong dòng tiền của mình, bạn có thể thực hiện các thay đổi cần thiết.
Vốn lưu động ròng so với lợi nhuận ròng
Vốn lưu động ròng không giống như lợi nhuận ròng hoặc lợi nhuận ròng, nhưng có một số mối tương quan giữa hai. Doanh nghiệp của bạn càng kiếm được nhiều tiền, càng có nhiều tiền mặt cho các hoạt động hàng ngày. Tuy nhiên, có những lúc doanh nghiệp của bạn kiếm được tiền nhưng lại rất thiếu tiền mặt. Mặt khác, có những lúc bạn hoạt động thua lỗ, nhưng vẫn có tiền để chi tiêu.
Lợi nhuận ròng được tính bằng cách sử dụng các công thức và quy ước cuối cùng diễn ra trong biểu mẫu thuế liên bang hàng năm của công ty bạn. Bạn chỉ có thể bao gồm các chi phí mà Dịch vụ doanh thu nội bộ cho là có thể khấu trừ, chẳng hạn như chỉ 50 phần trăm các bữa ăn và giải trí bạn mua liên quan đến các hoạt động kinh doanh của bạn. Bạn trả toàn bộ giá của bữa ăn hoặc buổi biểu diễn, nhưng bạn chỉ có thể khấu trừ một nửa số đó là chi phí kinh doanh. Tương tự, ví dụ, các mặt hàng có giá trị lớn như tủ đông cho nhà hàng của bạn và máy tính cho văn phòng của bạn yêu cầu thanh toán tiền mặt trước, nhưng IRS yêu cầu bạn khấu hao chúng hoặc chỉ yêu cầu một phần giá mua như một khoản chi phí trong mỗi lần năm mà doanh nghiệp của bạn sử dụng các mặt hàng.
Ngược lại, vốn hoạt động ròng tập trung vào dòng tiền thay vì con số bạn nhận được sau khi áp dụng các nguyên tắc kế toán. Đó là thực tế, khoa học cứng; bạn sẽ thanh toán hóa đơn như thế nào? Phương pháp kế toán dồn tích liệt kê việc bán hàng dưới dạng thu nhập khi sản phẩm và hóa đơn đổi chủ, mặc dù bạn có thể không được trả tiền cho công việc của mình trong một hoặc hai tháng. Phương pháp kế toán tiền mặt sẽ cho bạn ý tưởng rõ ràng hơn về vốn lưu động khả dụng vì nó liệt kê thu nhập và chi tiêu tại thời điểm họ được thanh toán thay vì khi bạn giao hàng.
Thanh toán cho vay là một lĩnh vực khác mà thu nhập ròng khác với vốn lưu động ròng. Nếu bạn vay một khoản tiền để trang trải chi phí hoạt động, bạn sử dụng tiền cho các giao dịch mua hàng xuất hiện trên bảng sao kê lãi lỗ của bạn làm chi phí hiện tại. Nếu bạn vay một khoản tiền cho các mặt hàng có vé lớn hơn sẽ bị khấu hao, lợi nhuận và thua lỗ của bạn sẽ phá vỡ các giao dịch mua này và cho thấy chúng được trải đều theo thời gian.
Một báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo dõi vốn hoạt động ròng của bạn sẽ coi số tiền cho vay của bạn là vốn lưu động khi bạn nhận được nó. Nó cũng sẽ hiển thị các khoản thanh toán khoản vay của bạn dưới dạng tiền mặt gửi đi khi bạn thực hiện thanh toán. Tiền gốc của các khoản thanh toán này sẽ không xuất hiện trên bảng sao kê lãi lỗ của bạn vì bạn đã yêu cầu chúng là chi phí khi ban đầu bạn vay và chi tiêu. Tuy nhiên, các khoản thanh toán lãi là một phần của cả lãi và lỗ và tính toán vốn hoạt động. Chúng đại diện cho các khoản tiền chảy ra khỏi tài khoản ngân hàng của bạn và chúng cũng là chi phí kinh doanh hợp pháp, được khấu trừ.
Cả lãi và lỗ và dòng tiền đều cung cấp những quan điểm quan trọng về bức tranh tài chính của công ty bạn. Họ cùng nhau giúp bạn hiểu cách bạn kiếm và tiêu tiền của mình cũng như cách bạn tiết kiệm và quản lý nó.
