Phương thức nhận và giải ngân tiền mặt là một quy trình lập ngân sách. Các công ty sử dụng thông tin thực tế cho các bộ sưu tập tiền mặt và thanh toán để tạo ngân sách. Trong một số trường hợp, một công ty thậm chí có thể sử dụng quy trình này để tạo báo cáo thu nhập và các báo cáo khác để sử dụng trong tương lai. Các công ty phải cân nhắc những lợi thế và bất lợi của phương pháp này để xác định tính hữu dụng của nó đối với họ.
Chính xác
Sử dụng phương thức nhận và giải ngân tiền mặt cung cấp báo cáo chính xác hơn. Khả năng sử dụng biên lai tiền mặt thực tế và thanh toán tiền mặt cung cấp thông tin tốt hơn về việc sử dụng tiền mặt của công ty. Trong một số trường hợp, một công ty có thể hoạt động theo phương pháp kế toán cơ sở tiền mặt để đảm bảo thông tin tiền mặt là chính xác. Phương pháp kế toán này chỉ ghi lại các giao dịch khi tiền mặt đổi chủ. Số dư tiền mặt chính xác thường đảm bảo nhiều hơn cho một công ty không có hoạt động kém về tiền mặt.
Kiểm soát tăng
Ngân sách thường là các công cụ kinh doanh cung cấp các ràng buộc đối với các hoạt động của công ty. Sử dụng biên lai và thanh toán tiền mặt thực tế đặt ra những hạn chế lớn nhất đối với những người quản lý tự do, những người bội chi vốn. Ngân sách thường không có chỗ cho dư thừa vì số dư tiền mặt thực tế phân bổ tất cả các nguồn lực cho một bộ phận. Tăng cường kiểm soát thông qua các phương thức nhận và giải ngân tiền mặt có thể cải thiện lợi nhuận.
Thời gian ngắn
Ngân sách thu và giải ngân tiền mặt chỉ hoạt động tốt trong một thời gian ngắn. Trong hầu hết các trường hợp, mọi ngân sách sử dụng phương pháp này sẽ kéo dài không quá sáu tháng. Thời gian ngắn dẫn đến việc các công ty dành nhiều thời gian hơn để tạo ngân sách. Thời gian dành cho quy trình ngân sách có nghĩa là một công ty có ít thời gian hơn để hoàn thành các hoạt động công việc bình thường, có khả năng làm giảm lợi nhuận.
Khó quản lý
Kế toán tiền mặt và ngân sách dựa trên tiền mặt có thể khó quản lý. Cần thêm thời gian để đảm bảo tính chính xác và phù hợp cho ngân sách. Bộ phận kế toán có thể cần cung cấp ít nhất một công nhân để hoàn thành các khoản thu và giải ngân ngân sách. Giám sát nhiều hơn cũng có thể cần thiết để đảm bảo các nhà quản lý và những người khác không thao túng ngân sách, tạo ra các biến dạng trong dữ liệu. Thay đổi hoạt động cũng có thể có tác động đáng kể đến ngân sách, vì công ty phải tính đến những thay đổi trong điều khoản tiền mặt thực tế.
