Cũng giống như mọi người, doanh nghiệp kiếm tiền từ đầu tư. Bất cứ khi nào công ty của bạn chi tiêu hoặc kiếm được tiền bằng cách đầu tư, bạn báo cáo nó trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Tính toán dòng tiền từ hoạt động đầu tư rất đơn giản. Thêm bất kỳ khoản tiền nào nhận được từ việc bán tài sản, trả lại các khoản vay hoặc bán cổ phiếu và trái phiếu. Trừ tiền chi ra để mua tài sản, cho vay hoặc mua cổ phiếu và trái phiếu. Tổng số là con số được báo cáo trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn.
Lời khuyên
-
Tính toán dòng tiền từ các khoản đầu tư bằng cách cộng các khoản lãi và lỗ từ các khoản đầu tư khác nhau của bạn và nhập tổng số vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Hiểu báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Không giống như báo cáo thu nhập, báo cáo lưu chuyển tiền tệ chỉ báo cáo số tiền đã trả cho bạn hoặc của bạn. Giả sử một người vay được lên kế hoạch trả lại khoản vay 5.000 đô la vào cuối tháng 3 nhưng thay vào đó sẽ trả vào tháng Tư. Báo cáo thu nhập tháng 3 sẽ liệt kê 5.000 đô la dưới dạng doanh thu, nhưng nó sẽ không đi vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho đến khi thanh toán vào tháng Tư.
Hoạt động đầu tư là gì?
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo dòng tiền từ ba loại hoạt động, hoạt động, tài chính và đầu tư. Hoạt động điều hành là ngành nghề kinh doanh thường xuyên của bạn như bán lẻ, dịch vụ dọn phòng hoặc xây nhà. Dòng tiền tài chính bao gồm mua và bán cổ phiếu và trái phiếu của bạn và trả cổ tức. Đầu tư bao gồm một số hoạt động khác nhau:
- Mua hoặc bán tài sản cố định như tòa nhà, đất hoặc thiết bị.
- Mua và bán cổ phiếu và trái phiếu.
- Cho vay tiền và thu nợ.
Thực hành kế toán chuẩn coi việc mua tài sản cố định như một khoản đầu tư. Nếu bạn chi 300.000 đô la trong tháng này để mua thiết bị cập nhật cho nhà máy của mình, đó là mục tiêu âm 300.000 đô la trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Nếu bạn cũng bán thiết bị cũ với giá 175.000 đô la, đó là một mục tích cực. Nếu đó là những hoạt động đầu tư duy nhất trong tháng, bạn sẽ báo cáo - 125.000 đô la tiền mặt đầu tư cho tháng.
Nó có nghĩa là gì
Dòng tiền hoạt động cho thấy số tiền bạn tạo ra từ mục đích cốt lõi của công ty bạn. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tách biệt thu nhập hoạt động và đầu tư vì thu nhập từ các khoản đầu tư sinh lời có thể che giấu rằng công ty của bạn không nhận được nhiều doanh thu theo cách thông thường. Nếu bạn đã thực hiện các khoản chi tiêu đáng kể cho tài sản cố định, điều ngược lại có thể xảy ra và điều đó sẽ khiến dòng tiền từ hoạt động của bạn trông tệ hơn so với thực tế. Dòng tiền từ hoạt động đầu tư rất quan trọng vì nó cho thấy bạn có nguồn lực, ngay cả khi dòng tiền từ hoạt động thấp. Nếu bạn đang ở trong một ngành đòi hỏi đầu tư đáng kể vào tài sản cố định, dòng tiền âm từ đầu tư có thể là một dấu hiệu tốt cho thấy bạn đang đầu tư vào thiết bị của doanh nghiệp.
