Bất cứ ai canh tác, vận hành hoặc quản lý trang trại vì lợi nhuận, với tư cách là chủ sở hữu hoặc người thuê, đều là nông dân, theo Sở Thuế vụ. Tín dụng thuế chỉ là một phần nhỏ của lợi ích thuế trang trại. IRS cung cấp cho nông dân một khoản tín dụng thuế nhiên liệu và các tiểu bang cung cấp cho người khác: Nebraska cung cấp 10% "tín dụng thuế nông dân bắt đầu" cho những nông dân thành lập thuê đất cho người mới. Nhưng các khoản khấu trừ thuế nông nghiệp và thuế bất động sản thấp hơn cung cấp khoản tiết kiệm lớn nhất - cho các doanh nghiệp cũng như cá nhân.
Các doanh nghiệp
Việc trồng cỏ khô hoặc một vài gia súc có thể đủ điều kiện diện tích không được sử dụng cho doanh nghiệp thuế suất nông nghiệp . Theo một năm 2007, Fidelity Investments đã làm như vậy bằng cách nuôi 24 cây sừng dài trên 179 mẫu Anh trong khuôn viên 340 mẫu Anh của mình. Tạp chí phố Wall bài báo. Thuế cho vùng đất chăn thả đó đã giảm từ $ 319,417 xuống còn $ 715 - $ 3,99 một mẫu Anh. Nếu bạn không thích gia súc, đà điểu, dê pygmy và emus cũng sẽ làm việc.
Diện tích trang trại
Định nghĩa IRS của một người nông dân bao gồm rất nhiều nền tảng - và đôi khi chỉ là một chút. Một trang trại có thể là một nửa tá đất hoặc ít hơn, tùy thuộc vào nhà nước. Các tiểu bang cũng khác nhau về doanh số tối thiểu để thiết lập rằng trang trại của bạn là một doanh nghiệp; nó cũng phải đáp ứng các quy định của địa phương về cây trồng và vật nuôi được chấp nhận. Kiểm tra các tranh chấp sử dụng đất trước đây trong khu vực để bạn không phải là nông dân đầu tiên trong thị trấn bị kiện vì âm thanh và mùi hôi thối của các hoạt động nông nghiệp, chẳng hạn như thói quen đông đúc của 4 giờ sáng của những con gà trống không thể chối bỏ của bạn.
Trang trại
Danh sách các khoản khấu trừ trang trại dài, và nó bao gồm các chi phí điển hình cho nông nghiệp, tiền lương của nhân viên, giá của các mặt hàng mà bạn mua để bán lại, chi phí phương tiện và chi phí đi lại. Bạn cũng có thể khấu trừ không gian dành cho nhà của bạn cho một văn phòng kinh doanh trang trại.
Toàn bộ các khoản khấu trừ là trong Ấn phẩm 225 của IRS, tập sách hướng dẫn báo cáo thu nhập từ trang trại, đi theo Biểu F (Mẫu 1040), Lãi hoặc lỗ từ việc canh tác. Bạn cũng có thể giảm thu nhập cá nhân từ việc trồng trọt bằng cách thuê các thành viên gia đình và khấu trừ chi phí cho nhà của nhân viên - nhà thuê - trên tài sản trang trại của bạn.
Kiếm lời
Bạn không thể sử dụng các khoản lỗ của trang trại phi lợi nhuận để bù đắp thu nhập cá nhân của mình. Để hưởng lợi từ một trang trại cho mục đích thuế, bạn phải kiếm được lợi nhuận trong ba trong năm năm - hai trong số bảy nếu bạn nuôi ngựa. Nếu trang trại của bạn bắt đầu chậm, bạn có thể nộp Mẫu IRS 5213 để có thêm thời gian vài năm nữa để đưa hoạt động vào màu đen. Khi bạn đã chứng minh được khí phách của mình, IRS cho rằng bạn đang ở trong đó vì tiền.
Trang trại sở thích
IRS ước tính rằng 30 tỷ đô la trượt qua tay mỗi năm vì các khoản khấu trừ không phù hợp cho các sở thích được ngụy trang thành các doanh nghiệp. Bài kiểm tra xem trang trại của bạn là sở thích hay kinh doanh bao gồm bạn có dành thời gian và nỗ lực cho các hoạt động của trang trại hay không và liệu bạn có thay đổi phương pháp hoạt động của mình không với mục đích kiếm lợi nhuận. Các khoản lỗ được khấu trừ do chi phí khởi động bất thường là một lá cờ đỏ, trong khi các khoản lỗ từ quá trình kinh doanh thông thường thì không.
Nếu bạn không biết một bầu vú từ một phôi thai khi bạn bắt đầu canh tác, IRS sẽ theo dõi tiến trình của bạn. Nhưng bạn cũng có thể có được bí quyết bằng cách thuê một cố vấn chuyên gia. Dù bạn làm gì, hãy ghi lại thời gian, chi phí, sự điều chỉnh của bạn trong các hoạt động trang trại. IRS thích bằng chứng của nó trên giấy, không phải ở dưới cùng của đôi giày.
