Bộ sưu tập tiền mặt giúp một công ty trả tiền cho các hoạt động bình thường của nó. Doanh thu bán hàng là điểm khởi đầu của bộ sưu tập tiền mặt. Các công ty sẽ bán hàng hóa hoặc dịch vụ để đổi lấy tiền mặt và / hoặc tín dụng. Kết quả bán hàng tín dụng trong các khoản phải thu; điều này cho thấy một công ty có khách hàng nợ tiền. Một công ty phải dành thời gian thu thập các tài khoản mở này để nhận tiền mặt còn nợ. Một lịch trình thu thập tiền mặt giúp kế toán xác định số tiền mà một công ty có thể mong đợi để thu thập trong một kỳ kế toán.
Xem lại doanh số tín dụng hàng năm và các khoản phải thu để xác định các khoản nợ xấu tiềm ẩn. Nợ xấu đại diện cho các khoản phải trả chưa thanh toán mà công ty sẽ không thu được.
Chia tiền mặt thu được từ bán tín dụng cho tổng doanh số tín dụng. Điều này cung cấp một tỷ lệ phần trăm thu thập trung bình cho các tài khoản mở phải thu.
Tổng cộng tất cả doanh số tín dụng cho kỳ kế toán hiện tại.
Nhân con số từ Bước 3 với tỷ lệ phần trăm thu thập từ Bước 2. Liệt kê con số được tính toán trên báo cáo thu tiền mặt.
Thêm tổng doanh số tiền mặt vào con số từ Bước 4. Điều này thể hiện tổng số tiền mặt thu được cho một kỳ kế toán.
Hoàn thành các bước từ 3 đến 5 cho mỗi kỳ kế toán trong năm. Điều này sẽ cung cấp một lịch trình thu tiền mặt cho cả năm.
