Ngân sách vốn đại diện cho một trong nhiều công cụ được các ngân hàng sử dụng để lựa chọn các khoản đầu tư sẽ tạo ra tỷ lệ lợi nhuận cao nhất. Nó đánh giá lợi nhuận tiềm năng của các khoản đầu tư được đề xuất. Ngành ngân hàng có rủi ro thị trường, tín dụng và hoạt động được quy định cao.Do đó, bất kỳ quyết định đầu tư nào của các ngân hàng đều phải xem xét các yếu tố này và các yếu tố khác thông qua quy trình lập ngân sách vốn.
Ngân sách vốn là gì?
Các ngân hàng và các tổ chức khác có vốn hạn chế có sẵn tại bất kỳ thời điểm nào. Ngân sách vốn nhằm mục đích tìm ra cách sử dụng tốt nhất nguồn vốn sẵn có để tối đa hóa lợi nhuận. Ngành ngân hàng có nhiều cơ hội đầu tư vì các loại hình tổ chức khác với đánh giá ngân sách vốn đến ngân hàng để tài trợ. Giống như bất kỳ doanh nghiệp nào khác, ngân hàng phải đánh giá tính khả thi của mọi đề xuất bằng cách phân tích giá trị hiện tại ròng, rủi ro và thời gian hoàn vốn cho khoản đầu tư được đề xuất.
Giá trị hiện tại ròng
Quyết định đầu tư sử dụng giá trị hiện tại ròng để xác định dòng tiền bằng chi phí đầu tư từ tổng giá trị của dòng tiền hiện tại. Nếu ngân hàng có khoản đầu tư được đề xuất với NPV dương, ngân hàng sẽ xem xét khoản đầu tư hấp dẫn và phân tích cụ thể hơn về chi tiết đầu tư. NPV chỉ xem xét giá trị của dòng tiền trong tương lai bằng đô la Mỹ ngày hôm nay. Do đó, NPV không phải là một công cụ hoàn chỉnh để phân tích rủi ro liên quan đến đầu tư. Các ngân hàng thường sử dụng NPV để đánh giá ban đầu về một khoản đầu tư, nhưng cuối cùng không đưa ra quyết định đầu tư.
Rủi ro
Đánh giá rủi ro là một trong những công cụ quan trọng nhất trong ngân sách vốn. Các ngân hàng phải đánh giá đúng rủi ro vì một loạt các yếu tố có thể ảnh hưởng đến sự thành công của bất kỳ khoản đầu tư nào. Biện pháp rủi ro được áp dụng bởi các ngân hàng nên xem xét các tài sản, bộ phận và sản phẩm khác nhau mà ngân hàng hiện đang nắm giữ. Mặc dù mỗi khoản đầu tư có một hồ sơ rủi ro riêng, sự kết hợp các rủi ro từ tất cả các khoản đầu tư của ngân hàng có thể giúp giảm thiểu hồ sơ rủi ro chung của ngân hàng.
Thời gian hoàn vốn
Thời gian hoàn vốn cho hầu hết các dự án bên ngoài ngành ngân hàng là từ một đến 10 năm. Các dự án công cộng thường có thời gian hoàn vốn dài hơn. Hầu hết các khoản đầu tư mà một ngân hàng thực hiện cũng có thời gian hoàn vốn dài. Thế chấp, dự án dài hạn và trái phiếu dài hạn được cung cấp bởi các ngân hàng thường có thời gian hoàn vốn từ 10 năm trở lên. Mặc dù các khoản đầu tư này tạo ra doanh thu cho ngân hàng theo thời gian, các ngân hàng cũng muốn xem xét các khoản đầu tư ngắn hạn khác mang lại lợi nhuận cao hơn như là một phần của ngân sách vốn chung của ngân hàng.
