Quản lý vốn lưu động đảm bảo một công ty có dòng tiền để tiếp tục hoạt động kinh doanh hàng ngày. Một phân tích vốn lưu động cung cấp thông tin về tình hình tài chính của công ty. Ví dụ, các công ty có lượng vốn lưu động lớn hơn trải qua ít căng thẳng tài chính hơn trong thời gian khó khăn hoặc thời gian đặt hàng của khách hàng cao. Tất cả các công ty có yêu cầu vốn lưu động vĩnh viễn, trong khi một số doanh nghiệp cũng có yêu cầu tài chính tạm thời.
Tính toán vốn lưu động
Các công ty tính toán vốn lưu động bằng cách trừ các khoản nợ từ tài sản. Số tiền còn lại là vốn doanh nghiệp có sẵn để hoạt động quỹ. Tài sản bao gồm hàng tồn kho và các khoản phải thu. Phân tích sâu hơn về chu kỳ hoạt động kinh doanh xác định nhu cầu vốn lưu động của công ty. Ví dụ, doanh nghiệp phải phân tích các tài khoản phải thu theo các ngày cần thiết để nhận thanh toán từ khách hàng. Phân tích hàng tồn kho xác định lượng thời gian cần thiết để chuyển đổi sản phẩm thành tài khoản phải thu hoặc tiền mặt cho doanh nghiệp. Phân tích các khoản nợ của công ty kiểm tra số ngày doanh nghiệp yêu cầu thanh toán hóa đơn chưa thanh toán.
Nhu cầu thường trực
Các công ty có nhu cầu vốn lưu động vĩnh viễn đòi hỏi tài chính bổ sung để tài trợ cho khoảng cách giữa thời gian cần thiết để chuyển đổi tài sản thành tiền mặt và thanh toán trách nhiệm. Theo Doanh nhân, hầu hết các doanh nghiệp đều yêu cầu tài chính để tài trợ cho chu kỳ hoạt động. Nhu cầu vốn lưu động vĩnh viễn tồn tại khi thời gian cần thiết để chuyển đổi tài sản thành tiền mặt vượt quá thời gian được phép thanh toán các tài khoản phải trả. Doanh nghiệp yêu cầu thêm vốn lưu động để lấp đầy khoảng trống.
Nhu cầu tạm thời
Các doanh nghiệp có thể yêu cầu thêm vốn lưu động tại một số điểm trong năm. Ví dụ, trong mùa lễ, một doanh nghiệp bán lẻ có thể yêu cầu thêm tiền để trả cho hàng tồn kho thêm và nhân viên bổ sung. Không phải tất cả các nhu cầu vốn lưu động tạm thời là kết quả của chi phí theo mùa. Ví dụ, một công ty trải qua thời gian đặt hàng của khách hàng cao có thể yêu cầu vốn lưu động tạm thời.
Nguồn tạm thời
Doanh nghiệp có thể tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động thông qua nhiều nguồn. Ví dụ: một doanh nghiệp có thể làm việc với các nhà cung cấp để mở rộng điều khoản thanh toán cho một đơn đặt hàng lớn bất thường.Nhà cung cấp có thể yêu cầu bằng chứng về đơn đặt hàng là bảo mật cho việc gia hạn tín dụng và một số nhà cung cấp sẽ đệ trình thế chấp đối với đơn đặt hàng để đảm bảo thanh toán. Một dòng tín dụng hoặc khoản vay ngắn hạn cũng có thể tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động tạm thời trong thời gian các đơn đặt hàng của khách hàng cao bất thường.
