Phân tích tài khoản sổ cái là một nhiệm vụ quan trọng đối với cả nhân viên kế toán và quản lý. Thực hiện phân tích tài khoản sổ cái chung cho phép bạn đảm bảo rằng tất cả các giao dịch tài chính đã được hạch toán đúng vào tài khoản sổ cái chính xác. Nếu các giao dịch tài chính được ghi vào tài khoản không chính xác, báo cáo tài chính sẽ phản ánh tổng số không chính xác, điều này có thể dẫn đến các vấn đề khi cố gắng tạo ngân sách cho năm kế toán tiếp theo.
In ra một chi tiết báo cáo sổ cái chung của tất cả các giao dịch tài chính được ghi vào một tài khoản sổ cái cụ thể trong một khoảng thời gian xác định. Ví dụ: bạn có thể muốn tiến hành phân tích tài khoản sổ cái chung hàng năm, hàng quý hoặc hàng tháng.
Xem lại từng giao dịch để xác định rằng nó được bắt đầu bởi một loại giao dịch hợp lệ. Ví dụ: nếu bạn đang thực hiện phân tích tài khoản sổ cái chung trên tài khoản chi phí và bạn nhận thấy thu nhập bán hàng đã được ghi lại trong tài khoản, giao dịch đó đã được ghi lại không chính xác và cần được chuyển đến tài khoản sổ cái chính xác.
Xem lại từng giao dịch để xác định rằng nó được bắt đầu bởi một nguồn hợp lệ. Ví dụ: nếu bạn đang thực hiện phân tích tài khoản sổ cái chung trên tài khoản chi phí bảo trì nhóm và nhận thấy chi phí phải trả cho Office Depot, chi phí có thể được ghi vào tài khoản chi phí sai và cần phải sửa.
Xem lại tài liệu khởi xướng các giao dịch tài chính để xác minh tính hợp lệ của các tài liệu. Ví dụ: nếu bạn đang thực hiện phân tích tài khoản sổ cái chung trên tài khoản chi phí, hãy kéo hóa đơn gốc cho các chi phí để đảm bảo tất cả các hóa đơn đều hợp lệ. Nếu tài khoản có hàng trăm giao dịch, hãy chọn một mẫu ngẫu nhiên 10 phần trăm các giao dịch để kiểm toán hóa đơn.
Thực hiện tất cả các chỉnh sửa cần thiết cho các giao dịch tài chính dựa trên phân tích tài khoản sổ cái chung của bạn.
Lời khuyên
-
Luôn luôn tiến hành phân tích tài khoản sổ cái chung trước khi chuẩn bị ngân sách hoạt động cho năm tới.
