Báo cáo tài chính, chẳng hạn như bảng cân đối, cung cấp thông tin có giá trị cho các nhà quản lý về hiệu suất của một công ty. Tuy nhiên, nếu không có đường cơ sở để so sánh dữ liệu trên bảng cân đối kế toán, rất khó để đánh giá quỹ đạo chung của một công ty. Phân tích xu hướng cung cấp cho ban quản lý một cái nhìn toàn cảnh về hiệu quả hoạt động của một doanh nghiệp trong suốt thời gian bằng cách trình bày dữ liệu từ báo cáo tài chính trong vài năm dưới dạng phần trăm dữ liệu tài chính của một năm cơ sở.
Chọn phạm vi phân tích xu hướng của bạn. Phân tích xu hướng có thể kéo dài bất cứ điều gì từ một vài năm đến nhiều thập kỷ hoặc thậm chí hàng trăm năm tùy thuộc vào doanh nghiệp hoặc tổ chức bạn phân tích.
Chọn dữ liệu bảng cân đối bạn muốn đưa vào phân tích xu hướng. Bạn có thể tập trung vào một loại dữ liệu, chẳng hạn như vốn chủ sở hữu của cổ đông hoặc so sánh xu hướng của một số loại dữ liệu, chẳng hạn như hàng tồn kho, doanh thu và thu nhập ròng.
Chọn dữ liệu bảng cân đối kế toán của một năm làm năm gốc. Đó có thể là năm đầu tiên bạn bắt đầu kinh doanh, năm đầu tiên công ty của bạn hòa vốn hoặc một số lý do tùy tiện khác phù hợp với mục đích phân tích xu hướng của bạn. Đây là năm cơ bản của bạn. Tất cả dữ liệu bảng cân đối từ năm nay được thể hiện là 100 phần trăm. Dữ liệu từ các năm khác trong phạm vi phân tích xu hướng của bạn được biểu thị dưới dạng phần trăm của năm nay.
Tạo một bảng tính có nhiều cột trong nhiều năm trong phạm vi phân tích xu hướng của bạn và nhiều hàng như các loại dữ liệu. Chẳng hạn, nếu bạn muốn tính toán phân tích xu hướng cho doanh số, hàng tồn kho và lợi nhuận ròng trong năm năm qua, bạn cần một bảng tính có năm cột và ba hàng.
Chia dữ liệu của từng năm và nhập theo mục tương ứng của nó trong năm cơ sở. Chẳng hạn, nếu doanh số của bạn trong năm gốc là 10.000 đô la và doanh số trong năm bạn đánh giá là 20.000 đô la, kết quả của bạn sẽ là 2.
Nhân kết quả của bạn với 100. Nhập kết quả vào bảng tính của bạn. Thực hiện tương tự cho từng loại dữ liệu trong tất cả các năm trong phạm vi phân tích xu hướng của bạn.
Lời khuyên
-
Trình bày kết quả phân tích xu hướng trên sơ đồ đường để mô tả trực quan sự tăng trưởng hoặc suy giảm của công ty.
Cảnh báo
Chọn năm cơ sở của bạn một cách khôn ngoan. Kết quả phân tích xu hướng có thể thay đổi rất nhiều tùy thuộc vào năm bạn chọn làm điểm chuẩn. Trong hầu hết các trường hợp, tốt nhất là chọn một năm có tính đại diện cao thay vì một năm có dữ liệu hiệu suất đặc biệt cao hoặc thấp.
