Theo dõi các hoạt động tài chính diễn ra trong một doanh nghiệp là điều mà mọi chủ doanh nghiệp thành công phải làm. Mặc dù bạn có thể có kế toán viên đảm nhiệm việc này, bạn vẫn cần biết cách đọc và hiểu các loại báo cáo tài chính khác nhau liên quan đến doanh nghiệp của bạn. Hai trong số các tài liệu tài chính được xem xét nhiều nhất là báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo lãi lỗ. Thoạt nhìn, những tài liệu này có vẻ giống nhau, nhưng chúng có một số khác biệt quan trọng.
Hoạt động tài chính và báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Một báo cáo lưu chuyển tiền tệ được sử dụng để hiển thị cho các chủ doanh nghiệp tất cả các hoạt động tài chính của họ. Điều này có nghĩa là bạn sẽ có thể xem các khoản thanh toán bạn nhận được cũng như chi phí kinh doanh để xác định tiền của bạn sẽ đi đâu. Bạn cũng sẽ có thể xác định khoảng bao nhiêu tiền mặt mà doanh nghiệp của bạn duy trì hàng ngày. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ rất quan trọng để chủ doanh nghiệp hiểu, bởi vì chúng hiển thị mọi chi tiết liên quan đến tiền mặt đến và đi của doanh nghiệp. Đây cũng là nơi báo cáo lưu chuyển tiền tệ khác với báo cáo lãi lỗ.
Báo cáo lãi lỗ
Mục đích của báo cáo lãi lỗ là để cho chủ doanh nghiệp thấy lợi nhuận chung của họ trong một khoảng thời gian cụ thể. Một báo cáo lãi lỗ cho bạn thấy nguồn thu nhập của bạn là gì so với chi phí của bạn. Sự khác biệt chính giữa báo cáo lãi lỗ và báo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo lãi lỗ của bạn không hiển thị từng chi tiết về hoạt động tài chính của bạn. Ví dụ, báo cáo lãi lỗ don don cho thấy những thứ như thanh toán khoản vay, thanh toán bằng thẻ tín dụng và rút thăm chủ sở hữu. Trong khi bạn coi những khoản này là chi phí, thì chúng lại coi chi phí cho mục đích kế toán. Do đó, họ đã ghi nhận như vậy trên báo cáo lãi lỗ, nhưng chúng được ghi nhận trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Hình ảnh tài chính ngắn hạn
Nếu bạn muốn có được một bức tranh nhanh về tài chính doanh nghiệp của bạn và số tiền bạn có được, bạn nên xem báo cáo lưu chuyển tiền tệ mới nhất thay vì báo cáo lãi lỗ. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ nên được cập nhật thường xuyên, thường là mỗi tuần. Bằng cách này, bạn sẽ có thể xác định xem bạn có đủ tiền mặt để thanh toán hóa đơn chưa thanh toán hay không, bởi vì có thể tạo ra lợi nhuận nhưng không có dòng tiền tốt, đó là lý do tại sao các báo cáo này rất quan trọng.
Hình ảnh tài chính trong quá khứ, hiện tại và tương lai
Để có được một bức tranh rõ ràng về nơi mà doanh nghiệp của bạn đã đứng vững về tài chính trong nhiều tháng qua, hoặc thậm chí nhiều năm, bạn cần tham khảo báo cáo lãi lỗ của mình. Những tài liệu này giúp dễ dàng so sánh tỷ lệ lãi và lỗ cho các khung thời gian dài hạn cụ thể. Báo cáo lãi lỗ cũng giúp bạn đánh giá bức tranh tài chính hiện tại cũng như dự đoán bức tranh tài chính tổng thể trong tương lai của bạn. Về cơ bản, báo cáo lãi lỗ là tài liệu tham khảo tài chính dài hạn hiệu quả, trong khi báo cáo lưu chuyển tiền tệ phù hợp hơn với việc sử dụng ngắn hạn.
