Một công ty thẻ tín dụng có rủi ro mặc định của người vay và thiết lập các quy trình hợp lý để hạn chế tổn thất tín dụng. Doanh nghiệp cũng thiết lập các tiêu chuẩn hoạt động phù hợp trong các đơn vị lưu giữ hồ sơ của mình, đảm bảo rằng nhân sự ghi lại các khoản phải thu thẻ tín dụng theo các chỉ tiêu như các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung và các chỉ thị của Ủy ban Giao dịch Chứng khoán Hoa Kỳ.
Định nghĩa
Các khoản phải thu thẻ tín dụng là số tiền mà một công ty thẻ tín dụng dự kiến sẽ thu hồi từ khách hàng tại một thời điểm nhất định, chẳng hạn như cuối tháng hoặc quý. Các khoản phải thu là một mặt hàng chủ lực điển hình trong lĩnh vực tài chính và các doanh nghiệp trong ngành - ngoài ngân hàng - cũng có thể có các khoản phải thu trên sổ sách của họ. Điều này xảy ra bởi vì các công ty phát hành thẻ thường bán các khoản phải thu của họ cho các tổ chức khác, thường là cho mục đích quản lý thanh khoản.
Những thợ máy
Một công ty thẻ tín dụng phải trải qua một loạt các thủ tục và quy trình trước khi ghi lại và báo cáo các khoản phải thu trong sổ sách của mình. Doanh nghiệp thường sàng lọc các ứng viên để loại bỏ các cá nhân có lịch sử tín dụng không chính xác ra khỏi quy trình cho vay, chỉ mở rộng cung cấp cho những người có điểm tín dụng hợp lý hoặc chấp nhận được. Tổ chức đánh giá ứng viên Báo cáo tài chính, hồ sơ việc làm và thói quen trả nợ. Sau khi kiểm tra mức độ tin cậy của người nộp đơn, người cho vay gia hạn hạn mức tín dụng hoặc hạn mức tín dụng, phù hợp với hồ sơ tài chính của người nộp đơn. Chủ nợ chỉ ghi lại các khoản phải thu khi người vay sử dụng thẻ để mua hàng hóa và dịch vụ, bởi vì tiền chưa được khai thác không phải là một trách nhiệm đối với con nợ.
Công cụ và Công nghệ
Để ghi lại các khoản phải thu của khách hàng, một tổ chức thẻ tín dụng dựa trên nhiều công cụ khác nhau, hầu hết trong số đó tạo ra sự nổi bật cho công nghệ. Các công cụ của thương mại bao gồm phần mềm hệ thống quản lý cơ sở dữ liệu; máy tính lớn; xét xử tín dụng và phần mềm hệ thống quản lý cho vay, còn được gọi là CALMS; và phần mềm quản lý tài liệu. Các công cụ khác bao gồm các ứng dụng quản lý quan hệ khách hàng, phần mềm phân tích hoặc khoa học, phần mềm lập kế hoạch nguồn lực doanh nghiệp và các ứng dụng quản lý phải thu và phải trả.
Kế toán và báo cáo tài chính
Đối với một công ty thẻ tín dụng, các khoản phải thu của khách hàng là tài sản ngắn hạn, bởi vì doanh nghiệp thường mong đợi khách hàng sẽ chuyển các khoản nợ trong vòng một năm. Nếu khách hàng mất nhiều thời gian hơn để gửi tiền, tổ chức sẽ phân loại các khoản phải thu là tài sản dài hạn. Để ghi lại các khoản phải thu thẻ tín dụng, một kế toán doanh nghiệp ghi nợ tài khoản khách hàng phải thu và ghi có vào tài khoản doanh thu thẻ. Khi khách hàng thực hiện thanh toán, kế toán ghi nợ tài khoản tiền mặt và ghi có vào tài khoản khách hàng phải thu, để đưa nó về không. Ghi nợ tiền mặt, một tài khoản tài sản, có nghĩa là tăng tiền trong kho bạc của công ty. Điều này khác với thuật ngữ ngân hàng. Các khoản phải thu thẻ tín dụng là một phần không thể thiếu trong bảng cân đối kế toán của công ty, còn được gọi là báo cáo về tình trạng tài chính hoặc báo cáo về tình hình tài chính.
