Tài chính doanh nghiệp là nghệ thuật và khoa học trong việc quản lý tiền của công ty bạn. Vai trò của tài chính trong kinh doanh cũng là đảm bảo có đủ tiền để hoạt động và bạn đang chi tiêu và đầu tư một cách khôn ngoan. Tầm quan trọng của tài chính doanh nghiệp nằm ở khả năng giữ cho doanh nghiệp hoạt động trơn tru mà không hết tiền trong khi vẫn đảm bảo nguồn vốn cho các khoản đầu tư dài hạn. Tài chính dựa vào kế toán, nhưng trong khi kế toán chủ yếu là mô tả, tài chính hoạt động, sử dụng thông tin kế toán để biểu hiện kết quả rõ ràng.
Tại sao tài chính doanh nghiệp lại quan trọng
Các doanh nghiệp chạy bằng tiền và tài chính doanh nghiệp hướng dẫn bạn đưa ra quyết định sắc sảo và thận trọng về dòng tiền và các chiến lược tài trợ dài hạn. Khi bạn phát triển các kỹ năng và chiến lược để sử dụng số tiền bạn có và để tiếp cận thêm vốn khi cần, bạn sẽ cải thiện lợi nhuận của công ty và tăng tiềm năng của bạn để tận dụng các cơ hội mới.
Kế toán tài chính doanh nghiệp
Cách thức hoạt động của tài chính doanh nghiệp trong một tổ chức phụ thuộc vào báo cáo kế toán quản trị. Các tài liệu này phải đủ hiện tại và đủ chính xác để bộ phận tài chính của bạn tìm thấy chúng có liên quan và hữu ích.
Báo cáo lãi lỗ của bạn, hoặc báo cáo thu nhập, cung cấp thông tin về số tiền mà công ty bạn đã kiếm được hoặc mất trong giai đoạn sao kê. Lợi nhuận ròng (hoặc lỗ) được tính bằng cách trừ tổng chi phí như tiền thuê nhà, vật liệu và bảng lương khỏi tổng doanh thu, cũng được chia theo các danh mục như bán buôn và bán lẻ. Báo cáo lãi lỗ có liên quan đến tài chính doanh nghiệp vì nó cho thấy liệu công ty của bạn có thể xử lý hợp lý các chi phí mới, chẳng hạn như đầu tư vào thiết bị hoặc tài sản. Tuy nhiên, chỉ vì doanh nghiệp của bạn hiển thị lợi nhuận ròng trên báo cáo thu nhập không có nghĩa là bạn sẽ có tiền mặt bạn cần để trả nợ hoặc mua thiết bị mới. Một số chi tiêu gửi đi, chẳng hạn như thanh toán tiền gốc cho vay, sử dụng hết tiền mặt có sẵn mà không xuất hiện trên lợi nhuận và tổn thất của bạn dưới dạng chi phí. Mặc dù có những khác biệt này, nếu báo cáo thu nhập của bạn cho thấy xu hướng lợi nhuận theo thời gian, bạn sẽ có tiềm năng trả nợ thành công cao hơn nếu báo cáo thu nhập của bạn cho thấy công ty của bạn liên tục bị mất tiền.
Bảng cân đối kế toán của bạn cung cấp thông tin về số tiền bạn sở hữu và số tiền bạn nợ. Đó là ảnh chụp nhanh bức tranh tài chính tổng thể của bạn tại một thời điểm. Số liệu trên bảng cân đối kế toán rất hữu ích cho tài chính doanh nghiệp vì chúng cho thấy mức nợ của công ty bạn có bền vững hay bạn đã nợ quá nhiều và sẽ có lợi hơn cho bạn khi giữ lại một giao dịch mua lớn mà bạn đang xem xét. Bằng cách tóm tắt tài sản và nợ của bạn, bảng cân đối kế toán cũng có thể cho bạn một bức tranh về tính trôi chảy của tài sản của bạn. Tiền trong tài khoản ngân hàng là hữu ích và có sẵn, trong khi tiền gắn trong kho hoặc thiết bị không thể dễ dàng truy cập.
Một báo cáo lưu chuyển tiền tệ pro forma cho thấy vốn đến và chi tiêu đi dự kiến của bạn trong một khoảng thời gian, chẳng hạn như một năm, được chia nhỏ theo từng tháng. Mặc dù báo cáo lãi lỗ cho thấy thu nhập của bạn, có thể hiển thị một số khác biệt so với tiền mặt thực tế của bạn do các quy ước kế toán, một báo cáo lưu chuyển tiền mặt đặc biệt đề cập đến sự sẵn có hoặc thiếu tiền mặt. Điều này làm cho nó đặc biệt có liên quan và hữu ích cho bộ phận tài chính của bạn.Tuy nhiên, một dòng tiền pro forma vẫn là một hình chiếu. Nó gần như sẽ không bao giờ chính xác tương ứng với bức tranh tài chính thực tế của bạn. Bản chất đầu cơ của nó làm cho nó ít hữu ích hơn cho việc đưa ra quyết định tài chính.
Tài chính doanh nghiệp và vốn lưu động
Trong một thế giới hoàn hảo, doanh nghiệp của bạn sẽ luôn có đủ tiền từ việc bán hàng hóa và dịch vụ để chi trả cho các hoạt động hàng ngày. Trong thế giới thực, hầu hết các doanh nghiệp cần một số loại tài trợ để trang trải chi phí ngắn hạn, vốn không phải lúc nào cũng tương ứng với dòng doanh thu đến. Doanh nghiệp của bạn có thể theo mùa, kiếm đủ tiền trong một vài tháng để trang trải các khoảng thời gian dài trong suốt thời gian còn lại của năm khi bạn hoạt động thua lỗ. Hoặc công việc kinh doanh của bạn có thể rất bận rộn vào cuối tháng hoặc cuối tuần, nhưng bạn vẫn cần kết thúc cuộc họp trong thời gian chậm hơn.
Tài chính cho vốn lưu động dễ dàng có được hơn tài chính cho các khoản mua và đầu tư lớn. Nhiều ngân hàng cung cấp thẻ tín dụng không bảo đảm và hạn mức tín dụng kinh doanh. Bạn có thể sử dụng các tùy chọn này để trang trải chi phí kinh doanh mà không cần đặt cọc tài sản cá nhân hoặc điền vào các đơn xin vay dài đòi hỏi phải có tài liệu mở rộng. Tuy nhiên, lãi suất cho các lựa chọn tài chính không có bảo đảm có xu hướng cao hơn đáng kể so với các sản phẩm cho vay kinh doanh khó có được, chẳng hạn như các khoản vay có kỳ hạn được bảo đảm. Do các mức lãi suất cao đối với thẻ tín dụng và hạn mức tín dụng, nên chỉ nên sử dụng các sản phẩm cho vay này cho các nhu cầu ngắn hạn và thanh toán số dư càng sớm càng tốt.
Tài chính doanh nghiệp rất quan trọng khi đánh giá tài trợ vốn lưu động vì nó cung cấp cho bạn các công cụ và thông tin để đánh giá số tiền bạn cần và cách tốt nhất để có được nó. Nếu công ty của bạn hoạt động theo chu kỳ hàng tháng, nơi họ tích lũy hầu hết các chi phí vào đầu tháng và kiếm được phần lớn thu nhập của mình vào cuối tháng, thẻ tín dụng lãi suất cao không phải là một lựa chọn tồi. Bạn sẽ trả lại tiền nhanh chóng, vì vậy bạn sẽ không bị tổn thương nghiêm trọng bởi lãi suất. Nếu doanh nghiệp của bạn hoạt động thua lỗ từ tháng 1 cho đến Lễ Tạ ơn và sau đó kiếm đủ tiền vào tháng 12 để bù đắp những khoản lỗ này, thì đáng để nghiên cứu thêm và làm giấy tờ để đảm bảo tùy chọn tín dụng lãi suất thấp hơn vì bạn sẽ trả lãi trong thời gian dài hơn.
Tài chính doanh nghiệp và đầu tư vốn
Khi doanh nghiệp của bạn mua các thiết bị hoặc tài sản có giá trị lâu dài, tài chính sẽ phát huy tác dụng khi bạn đánh giá xem bạn đã sẵn sàng cho chi phí hay chưa và sau đó tìm cách tốt nhất để thanh toán. Thông thường các khoản đầu tư vốn dài hạn cần phải có các khoản vay, vì vậy bạn sẽ cần xem xét chi phí lãi vay và các khoản thanh toán gốc. Doanh nghiệp của bạn cần kiếm đủ tiền để trang trải các khoản chi tiêu sắp tới này. Một dòng tiền pro forma là một công cụ không thể thiếu để dự báo và lập kế hoạch. Bạn có thể cắm số tiền gốc và tiền lãi dự kiến và cũng có thể sửa đổi các biến số khác để tìm cách thực hiện các khoản thanh toán thêm này. Ví dụ: nếu bạn đang đầu tư vào một thiết bị sẽ giảm chi phí lao động, mẫu đơn chuyên nghiệp của bạn sẽ cho thấy những khoản tiết kiệm trong lao động này sẽ đi đến đâu để đáp ứng các khoản thanh toán trên thiết bị.
Khi bạn thực hiện mua đầu tư vốn, bạn cũng sẽ sử dụng tài chính doanh nghiệp để cân nhắc ưu và nhược điểm của các lựa chọn trả nợ khác nhau. Giả sử bạn có lựa chọn giữa khoản vay lãi suất thấp hơn với khoản thanh toán hàng tháng cao và thời gian trả nợ nhanh so với lựa chọn lãi suất cao hơn với khoản thanh toán hàng tháng thấp hơn trong một khoảng thời gian dài hơn. Tất nhiên, một lựa chọn lãi suất thấp hơn là lựa chọn tốt nhất, miễn là bạn có dòng tiền để trả cho nó. Nhưng nếu dòng tiền của bạn eo hẹp và việc nâng cấp thiết bị sẽ giúp bạn tiết kiệm đủ tiền để trả một số tiền lãi thêm, bạn thực sự có thể quyết định rằng tùy chọn có lãi cao hơn và thanh toán hàng tháng thấp hơn sẽ tốt hơn. Thanh toán thấp hơn giúp dòng tiền và dòng tiền tốt sẽ đưa bạn vào vị trí để tận dụng các cơ hội.
Không có tập hợp, công thức đáng tin cậy để đánh giá tất cả các chi phí và lợi ích của một lựa chọn tài chính dài hạn. Tuy nhiên, nếu bạn xem xét tất cả các cách mà việc mua hàng sẽ ảnh hưởng đến thu nhập và chi phí của bạn, có lẽ bạn sẽ đưa ra quyết định tốt hơn so với việc bạn chỉ tập trung vào lãi suất. Một biến số khác sẽ ảnh hưởng đến chi phí và lợi ích lâu dài của việc mua hàng là giá trị của số tiền bạn chi tiêu và cách nó thay đổi do lạm phát. Khi bạn thực hiện thanh toán khoản vay trong tương lai, bạn sẽ sử dụng số vốn có giá trị thấp hơn số vốn bạn đã vay vì lạm phát làm giảm giá trị của tiền theo thời gian. Kế toán viên và chuyên gia tài chính sử dụng một công thức gọi là "lợi tức đầu tư" để tính toán tất cả các lợi ích có thể định lượng mà khoản đầu tư sẽ mang lại theo thời gian và sau đó so sánh các lợi ích này với tổng chi phí.
Các quyết định tài chính cho cải thiện vốn lớn cũng nên tính đến khấu hao. Khi bạn thực hiện một khoản đầu tư lớn, chẳng hạn như xe tải, máy tính hoặc tòa nhà, doanh nghiệp của bạn phải tuân theo một bộ quy ước về thuế để báo cáo giao dịch mua. Cách bạn đăng nhập chi phí này vào hệ thống sổ sách kế toán của bạn có sự phân nhánh cho thu nhập và dòng tiền của bạn. Thay vì có thể khấu trừ toàn bộ chi phí của tài sản chính trong năm bạn mua, bạn được yêu cầu khai báo một khoảng thời gian cho vòng đời hữu ích của tài sản đó và sau đó khấu trừ một tỷ lệ phần trăm chi phí ban đầu trong mỗi năm tiếp theo. IRS quy định thời gian khấu hao cụ thể cho một số loại thiết bị, chẳng hạn như phương tiện và máy tính. Các khoản đầu tư khác, chẳng hạn như cải thiện việc cho thuê, đi kèm với nhiều thời gian hơn. Thời gian khấu hao bạn chọn ảnh hưởng đến trách nhiệm thuế của bạn. Bạn càng nhanh chóng có thể khấu hao một mặt hàng, bạn càng có thể khấu trừ chi phí của nó mỗi năm, làm giảm thu nhập chịu thuế mà bạn báo cáo với IRS. Thật là khôn ngoan khi nói chuyện với một chuyên gia thuế trước khi đưa ra quyết định về cách khấu hao một giao dịch mua đặc biệt lớn, chẳng hạn như một tòa nhà.
Tài chính doanh nghiệp và thu nhập giữ lại
Thuật ngữ "tài chính" được sử dụng như một danh từ mô tả quá trình quản lý tiền của công ty bạn, nhưng nó cũng được sử dụng như một động từ có nghĩa là đảm bảo vốn từ nguồn bên ngoài thông qua một khoản vay hoặc đầu tư. Mặc dù có liên quan đến việc vay mượn, bạn cũng có thể sử dụng tài chính doanh nghiệp để quản lý số tiền bạn có sẵn từ các hoạt động kinh doanh thông thường, chẳng hạn như bán sản phẩm hoặc dịch vụ hoặc cho thuê tài sản bạn sở hữu. Các khoản thu nhập giữ lại này là một nguồn vốn đầu tư hoặc hoạt động hấp dẫn bởi vì bạn không phải trả lãi cho chúng. Bạn cũng không cần phải thuyết phục một nhân viên ngân hàng hoặc nhà đầu tư rằng dự án của bạn có giá trị và bạn không phải làm tất cả các thủ tục giấy tờ cần thiết cho đơn xin vay tiền.
Tuy nhiên, nếu bạn chỉ dựa hoàn toàn vào thu nhập giữ lại cho dòng tiền ngắn hạn và đầu tư dài hạn, bạn có thể mất đi những cơ hội bạn có thể tận dụng nếu bạn có sẵn nhiều tiền hơn. Bạn có thể nhận được một đơn đặt hàng sinh lợi đòi hỏi nhiều tiền hơn so với số tiền bạn có thể thực hiện bằng tiền mặt có sẵn của mình. Chi phí mất doanh nghiệp có thể cao hơn lãi suất bạn đã trả nếu bạn vay tiền. Tương tự, nếu bạn sở hữu một địa điểm bán lẻ và bạn đang giữ đúng ngân sách tiền mặt, bạn có thể không thể mua đủ hàng tồn kho để cung cấp đủ lựa chọn để thu hút khách hàng tiềm năng.
Chiến lược tài chính làm việc chủ yếu hoặc nghiêm túc với vốn từ thu nhập giữ lại là một cách tiếp cận thận trọng, nhưng nó cũng có thể khiến bạn quá thận trọng. Bạn có thể ngần ngại mua một thiết bị bạn cần vì bạn không có sẵn tiền mặt, nhưng bạn sẽ tiết kiệm được nhiều công sức hơn theo thời gian so với số tiền bạn đã chi cho thiết bị. Bạn nên sử dụng thu nhập giữ lại bất cứ khi nào bạn có thể làm điều đó một cách thoải mái, nhưng hãy sắp xếp các nguồn tài chính dự phòng để doanh nghiệp của bạn không phải chịu đựng trong trường hợp khi số vốn khả dụng của bạn không đủ để thực hiện một bước đi thông minh hoặc để phục hồi trường hợp khẩn cấp.
