Bằng cách xem xét bản ghi nhớ tín dụng trên báo cáo ngân hàng, các trưởng bộ phận cố gắng xác định các yếu tố ảnh hưởng đến mức tiền mặt của công ty, đặc biệt nhấn mạnh vào các mục gia tăng. Các trưởng bộ phận có thể yêu cầu cấp dưới đi sâu vào vận hành thông tin thanh khoản và đảm bảo sự phù hợp với hồ sơ ngân hàng và báo cáo tài chính doanh nghiệp, như bảng cân đối và báo cáo dòng tiền.
Bản ghi nhớ tín dụng
Một bản ghi nhớ tín dụng, hoặc bản ghi nhớ tín dụng, là một lưu ý mà một tổ chức tài chính gửi cho khách hàng, thông báo cho khách hàng về sự thay đổi gia tăng trong số dư tài khoản. Nói cách khác, bản ghi nhớ truyền tải một mẩu tin tốt cho khách hàng, nói chung là vì tổ chức đã thêm tiền vào tài khoản của khách hàng. Mặc dù một bản ghi nhớ tín dụng có sự phổ biến ngữ nghĩa hơn về thuật ngữ ngân hàng, các tổ chức tài chính và phi tài chính khác có thể phát hành một ghi chú tín dụng cho khách hàng. Ví dụ, một công ty bảo hiểm có thể gửi một bản ghi nhớ tín dụng cho một chủ hợp đồng, tư vấn cho khách hàng về khoản hoàn trả trong tương lai để điều chỉnh khoản thanh toán vượt mức.
Hiệu ứng
Một bản ghi nhớ tín dụng làm tăng tiền mặt trong tài khoản của khách hàng - và do đó, có tác động gia tăng đối với bảng sao kê ngân hàng của khách hàng. Nói một cách đơn giản, bản ghi nhớ mang nhiều tiền hơn vào túi của khách hàng. Ghi nhớ tín dụng có thể xuất phát từ nhiều tình huống khác nhau, bao gồm các thỏa thuận được lên kế hoạch trước đó như lãi suất cho tài khoản tiết kiệm và chứng chỉ tiền gửi, điều chỉnh một lần để sửa lỗi ngân hàng và hoàn tiền đến từ các tổ chức đa dạng như các công ty thẻ tín dụng, cửa hàng bách hóa và cửa hàng tạp hóa. Ví dụ: nếu bạn sử dụng thẻ ngân hàng để mua thực phẩm và cuối cùng yêu cầu hoàn lại tiền, cửa hàng tạp hóa sẽ ghi lại thẻ của bạn, dẫn đến một bản ghi nhớ tín dụng trên bảng sao kê ngân hàng của bạn.
Thiết lập bản ghi thẳng
Các ngân hàng - và tất cả các doanh nghiệp, trong vấn đề đó - phát hành các bản ghi nhớ tín dụng để sửa chữa những điểm không chính xác về số, lập hồ sơ liên quan đến tiền của khách hàng, chi phí lãi vay và phí tài chính định kỳ hoặc không thu hồi. Bằng cách gửi báo cáo định kỳ chính xác, các ngân hàng dự đoán chiến lược chính xác về tài chính của họ với quan điểm rằng khách hàng hài lòng về tính minh bạch của báo cáo có nhiều khả năng kinh doanh hơn và mang lại nhiều tiền mặt hơn. Cuối cùng, khách hàng hài lòng có thể tạo ra một mạng lưới các mối quan hệ giữa ngân hàng, người thân và đối tác kinh doanh - một mối quan hệ có thể mang lại lợi ích cho các tổ chức tài chính và tạo ra một chuỗi doanh thu định kỳ.
Quan niệm sai lầm
Khái niệm kế toán tín dụng khác với thuật ngữ ngân hàng. Khi một kế toán ghi có một tài khoản tài chính, kế toán cơ sở tăng hoặc giảm giá trị của tài khoản, tùy thuộc vào giao dịch cơ bản và các hướng dẫn quy định hiện hành. Kế toán ghi có một khoản chi phí hoặc tài khoản tài sản để giảm số dư của tài khoản và thực hiện điều tương tự để tăng số tiền của tài khoản vốn, nợ hoặc tài khoản doanh thu.
