Các ngân hàng hoạt động bằng cách cho vay và đầu tư tiền mặt để tạo thu nhập, nhưng họ cũng phải trả lãi cho người tiết kiệm và chủ nợ của họ. Khả năng kiếm lợi nhuận của ngân hàng phụ thuộc vào mức thu nhập lãi của ngân hàng vượt quá chi phí lãi vay - một giá trị được gọi là lãi ròng. Biên lãi ròng là tỷ lệ phần trăm được tính từ lãi ròng cho biết lợi tức của ngân hàng đối với tài sản sinh lãi trong một khoảng thời gian cụ thể.
Các mặt hàng bạn sẽ cần
-
Báo cáo thu nhập
-
Bảng cân đối kế toán
Trừ tổng chi phí lãi từ tổng thu nhập lãi trong khoảng thời gian được đề cập. Kết quả là thu nhập ròng. Thu nhập lãi và chi phí là các mục trong báo cáo thu nhập của ngân hàng. Thu nhập lãi thuần có thể đã được tính toán và liệt kê trên báo cáo thu nhập. Nếu khoảng thời gian trong câu hỏi kéo dài nhiều báo cáo thu nhập, hãy thêm lãi ròng từ mỗi báo cáo để tính tổng cho cả giai đoạn. Ví dụ: nếu một ngân hàng kiếm được 1 triệu đô la thu nhập lãi trong năm qua và có 800.000 đô la tiền lãi, thì lãi ròng của nó là 1 triệu đô la trừ 800.000 đô la, hoặc 200.000 đô la.
Tính toán tài sản sinh lãi trung bình của ngân hàng. Tài sản sinh lãi là những thứ như các khoản vay và đầu tư được thực hiện bởi một ngân hàng tạo ra thu nhập lãi. Tài sản sinh lãi được ghi nhận trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng. Cộng tất cả các tài sản sinh lãi mà công ty có trên mỗi bảng cân đối kế toán trong khoảng thời gian được đề cập và chia cho số lượng bảng cân đối bạn cần để chi trả cho giai đoạn đó. Kết quả là tài sản sinh lãi trung bình. Chẳng hạn, nếu trong năm qua, một ngân hàng có 9 triệu đô la tài sản sinh lãi trong sáu tháng đầu tiên và 11 triệu đô la trong sáu tháng cuối cùng, tài sản thu lãi trung bình trong năm là 10 triệu đô la.
Chia tài sản thu nhập lãi trung bình tính ở bước 2 cho thu nhập ròng được tính ở bước 1. Kết quả là tỷ lệ lãi ròng. Tiếp tục ví dụ trước đó, chia thu nhập lãi ròng của ngân hàng là 200.000 đô la cho tài sản sinh lãi trung bình là 10 triệu đô la mang lại biên lãi ròng 0,02 hoặc 2%.
Lời khuyên
-
Biên lãi ròng là một chỉ số về khả năng sinh lời của hoạt động cho vay và đầu tư của ngân hàng, nhưng nó không đồng nghĩa với lợi nhuận. Một ngân hàng có thể có các nguồn thu nhập, chẳng hạn như phí tài khoản, cũng như các chi phí không được bao gồm trong biên lãi ròng.
