Các công ty bảo hiểm đối phó với các yêu cầu lớn và phức tạp được thực hiện đối với các chính sách mà họ bán. Thường có thể mất vài tháng hoặc thậm chí nhiều năm để giải quyết một số khiếu nại, khiến cho việc xác định mức độ ảnh hưởng đến lợi nhuận và thanh khoản của công ty là một thách thức. Để đảm bảo công ty báo cáo tổn thất trên báo cáo tài chính của họ một cách chính xác và để tránh những bất ngờ khó chịu, các công ty bảo hiểm sẽ chỉ định một khoản dự phòng cho mỗi sự cố, phản ánh ước tính trách nhiệm tốt nhất của họ.
Dự trữ yêu cầu bồi thường
Khi khiếu nại được báo cáo cho một công ty bảo hiểm, người điều chỉnh khiếu nại sẽ mở một tệp và bắt đầu ghi lại bản chất của yêu cầu, đồng thời ước tính số tiền phải trả. Loại dự trữ này là thông lệ chung trong toàn ngành và được sử dụng bởi công ty bảo hiểm để đo lường lợi nhuận, cũng như quản lý dòng tiền. Dự trữ khiếu nại thông thường dao động để phản ánh thông tin được thu thập trong suốt quá trình giải quyết khiếu nại. Dự trữ điển hình bao gồm số tiền dự kiến sẽ được trả cho người được bảo hiểm cùng với các chi phí phát sinh của công ty bảo hiểm, chẳng hạn như phí luật sư, như một phần của quy trình giải quyết. Khi yêu cầu cuối cùng được giải quyết, khoản dự phòng được chỉ định cho khoản thanh toán, với bất kỳ số tiền vượt quá nào được trả lại cho kho bạc chung của công ty.
IBNR
Trong hầu hết các khu vực pháp lý, các công ty bảo hiểm báo cáo và chỉ định các yêu cầu bồi thường cho đến ngày xảy ra mất mát. Dự trữ phát sinh nhưng không được báo cáo (IBNR) được tính toán để phản ánh các khiếu nại đã xảy ra, nhưng chưa được báo cáo cho công ty bảo hiểm. Trong một số trường hợp, dự trữ IBNR bao gồm các vấn đề ngắn hạn, chẳng hạn như yêu cầu bồi thường tại nhà theo mùa sẽ không được chú ý cho đến khi chủ sở hữu đến vào đầu mùa nghỉ lễ tiếp theo. Trong các trường hợp khác, tổn thất có thể mất nhiều năm hoặc thậm chí hàng thập kỷ để được báo cáo, chẳng hạn như tuyên bố của các cá nhân trong những năm 1990, những người gặp phải các vấn đề sức khỏe do phơi nhiễm amiăng trong những năm 1950. IBNR giúp các công ty dành đủ tiền để chi trả cho các khiếu nại này.
Dự trữ theo luật định
Trong nhiều khu vực pháp lý, các cơ quan quản lý của chính phủ yêu cầu các công ty bảo hiểm dành riêng một khoản tiền trong dự trữ theo luật định. Các quỹ này đảm bảo các công ty vẫn duy trì được dung môi, ngay cả khi có yêu cầu dài hạn bất ngờ phát sinh. Các tuyên bố về môi trường đã chủ yếu thúc đẩy dự trữ theo luật định, bởi vì phải mất hàng thập kỷ trước khi ô nhiễm của một công ty có thể ảnh hưởng đến mực nước và động vật hoang dã. Yêu cầu trách nhiệm sản phẩm là tương tự, trong đó có thể mất nhiều năm trước khi một sản phẩm, chẳng hạn như thuốc, có thể được chứng minh là gây thương tích cho người dùng. Trong hầu hết các trường hợp, các loại yêu sách này có kích thước khổng lồ và bi thảm trong tự nhiên. Bằng cách yêu cầu các công ty bảo hiểm để dành quỹ, các chính phủ cố gắng giải quyết các tình huống mà trách nhiệm không thể được chỉ định hoặc trả tiền bồi thường.
