Quản lý dòng tiền đại diện cho một kỹ năng thiết yếu để thành công kinh doanh. Các doanh nghiệp thiếu tiền mặt thấy mình không thể thanh toán hóa đơn. Các doanh nghiệp có tiền mặt dư thừa sẽ mất cơ hội tạo ra lợi nhuận từ những khoản tiền đó. Nhiều nhà đầu tư và chủ nợ phân tích vốn lưu động của các công ty để xác định công ty quản lý dòng tiền của mình tốt như thế nào. Vốn lưu động xem xét các tài sản hiện tại và nợ ngắn hạn của doanh nghiệp. Các công ty phân loại tiền lãi tích lũy là tài sản hiện tại hoặc nợ phải trả hiện tại tùy thuộc vào giao dịch cụ thể.
Vôn lưu động
Vốn lưu động đo lường tính thanh khoản của doanh nghiệp. Công ty đo lường vốn lưu động bằng cách trừ đi các tài sản hiện tại khỏi các khoản nợ hiện tại. Vốn lưu động đại diện cho giá trị còn lại sau khi đáp ứng tất cả các nghĩa vụ hiện tại. Khi công ty Vĩ hoạt động tăng vốn, thanh khoản của công ty cũng tăng. Tỷ lệ hiện tại chuyển đổi vốn lưu động thành tỷ lệ bằng cách chia các khoản nợ hiện tại cho các tài sản hiện tại.
Lãi tích lũy
Các công ty có được sự quan tâm tích lũy theo hai cách khác nhau. Theo một cách nào đó, công ty vay tiền từ một thực thể khác. Công ty trả lãi cho số tiền cho đến khi trả lại toàn bộ số tiền. Ở giữa các khoản thanh toán lãi, công ty tích lũy chi phí lãi vay. Theo một cách khác, công ty cho vay một thực thể khác. Công ty nhận được tiền lãi cho đến khi nhận được toàn bộ số tiền từ người vay. Ở giữa các khoản thanh toán lãi, công ty tích lũy thu nhập lãi.
Nợ ngăn hạn
Nợ phải trả hiện tại đề cập đến tiền nợ người khác mà công ty sẽ trả trong vòng một năm. Công ty dự kiến sẽ trả chi phí lãi tích lũy, vì vậy nó thể hiện trách nhiệm hiện tại đối với công ty. Khi công ty nợ thêm chi phí lãi vay, vốn lưu động và tỷ lệ hiện tại của nó giảm. Khi công ty trả chi phí lãi tích lũy và số tiền nợ phải trả giảm, vốn lưu động và tỷ lệ hiện tại của nó tăng lên.
Tài sản hiện có
Tài sản hiện tại đề cập đến tiền nợ của công ty từ những người khác mà họ dự kiến sẽ nhận được trong vòng một năm. Công ty hy vọng sẽ nhận được thu nhập lãi tích lũy, vì vậy nó đại diện cho một tài sản hiện tại cho công ty. Khi thu nhập lãi tích lũy tăng, vốn lưu động và tỷ lệ hiện tại của nó tăng.
